久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

公司有部分是免稅的，稅務(wù)讓按比例做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出202，那我這些是以前年度的，我可以直接在這個(gè)月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？做完之后這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的賬務(wù)怎么處理？幫我寫下

2025-05-20 11:00

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-05-20 11:03

你好，同學(xué)，進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出假設(shè)這部分需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的是原材料等存貨項(xiàng)目，會(huì)計(jì)分錄如下：借：原材料等（原來計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的成本或資產(chǎn)科目）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）如果進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的是固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，且已計(jì)提折舊或攤銷，還需要考慮調(diào)整相關(guān)的折舊或攤銷金額。 2. 調(diào)整以前年度損益（如果影響到以前年度利潤）如果該進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出影響到以前年度的損益，例如涉及到已銷售產(chǎn)品的成本等，需要通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進(jìn)行調(diào)整。假設(shè)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額增加了以前年度的銷售成本，從而減少了以前年度的利潤，會(huì)計(jì)分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整貸：原材料等（原來計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的成本或資產(chǎn)科目）同時(shí)，調(diào)整相應(yīng)的所得稅費(fèi)用（假設(shè)所得稅稅率為 25%）： plaintext 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目： plaintext 借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整如果涉及盈余公積，還需要調(diào)整盈余公積：

快賬用戶8815 追問 2025-05-20 11:07

是運(yùn)費(fèi)跟租金的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，因?yàn)橛行〔糠珠_票出去是免稅自查的是22-24年

齊紅老師解答 2025-05-20 11:09

你好，同學(xué)，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

同學(xué)你好按照結(jié)轉(zhuǎn)的做賬就可以了

2022-01-20

進(jìn)項(xiàng)稅未轉(zhuǎn)出的做轉(zhuǎn)出：借：對(duì)應(yīng)科目貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）在增值稅申報(bào)表附表二的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出欄中填寫需轉(zhuǎn)出的稅額

2021-10-10

是，這個(gè)可以，這個(gè)做你這個(gè)截圖可以

2021-02-25

你好；? ?意思就是留底抵欠嘛? ？那你就一次性結(jié)轉(zhuǎn)哈；? ? ?

2023-01-10

相關(guān)問題