老師，我們接的一家?guī)な菑?5年1月份開始做的，一月份支付了去年11-12月份的餐補(bǔ)，我在一月份的時候計(jì)提上了餐補(bǔ)，借：未分配利潤貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，然后這會匯算清繳后有6.17的退稅，專管員打電話說要么退稅，要么重新更正申報。但是退稅肯定會推送疑點(diǎn)，這個我要咋弄
您好，專管員不是已經(jīng)告訴你答案了嗎，更正申報呀。
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老師您好，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財(cái)務(wù)報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！
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老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時，0.1萬元這個部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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這個要更正的時候要怎么弄，6.17元是四季度預(yù)繳的稅款，23年有虧損21741.72元，24年的利潤總額是9365.75元，這個報表要怎么調(diào)整，老師
是因?yàn)槟阊a(bǔ)提餐補(bǔ)才產(chǎn)生退稅的吧，把餐補(bǔ)提調(diào)增就可以了。
調(diào)增多少呢
你補(bǔ)提了多少就調(diào)增多少
我調(diào)增了福利費(fèi)10240
當(dāng)初計(jì)提的也是這些錢唄？如果是，那就可以。
我已經(jīng)在申報表上職工福利費(fèi)那里填了10240元，職工薪酬的14%不需要調(diào)整，四季度的報表我也更正了
更正之后還需要退稅嗎？
是的，更正后未分配利潤是負(fù)的，沒更正之前是盈利的，去年彌補(bǔ)虧損不夠
只要更正后不需要退稅，不就達(dá)到你的目的了？達(dá)到目的就可以了