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老師,這個(gè)選項(xiàng)為什么不選E呢?您看它上一題解析,我覺得應(yīng)該包含的!

老師,這個(gè)選項(xiàng)為什么不選E呢?您看它上一題解析,我覺得應(yīng)該包含的!
2025-05-19 10:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-05-19 10:52

不選 E 選項(xiàng),是因?yàn)樗粷M足稅法規(guī)定的壞賬損失在企業(yè)所得稅前扣除的條件。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,逾期 3 年以上的應(yīng)收款項(xiàng),在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除 ;而 E 選項(xiàng)僅逾期 1 年以上,即便會(huì)計(jì)上已作損失處理,也不符合上述規(guī)定的時(shí)間要求,所以不能在企業(yè)所得稅前扣除,不應(yīng)選。

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快賬用戶1046 追問 2025-05-19 10:56

老師,你看截圖上一題解析,是逾期一年以上,金額不超過五萬元或者不超過收入總額萬分之一,也是可以的

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齊紅老師 解答 2025-05-19 11:04

這里存在理解偏差。上題解析說的是 “非重點(diǎn)稽查對象” 標(biāo)準(zhǔn) ,和本題壞賬損失企業(yè)所得稅前扣除條件不同。本題中判斷壞賬損失能否在企業(yè)所得稅前扣除,依據(jù)的是逾期 3 年以上等相關(guān)規(guī)定 。E 選項(xiàng)逾期 1 年以上不滿足壞賬損失在企業(yè)所得稅前扣除的時(shí)間要求,所以不能選

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快賬用戶1046 追問 2025-05-19 11:08

老師,還是有點(diǎn)不明白,講義中列明的條件,并未說非重點(diǎn)稽查對象哦!

老師,還是有點(diǎn)不明白,講義中列明的條件,并未說非重點(diǎn)稽查對象哦!
老師,還是有點(diǎn)不明白,講義中列明的條件,并未說非重點(diǎn)稽查對象哦!
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齊紅老師 解答 2025-05-19 11:09

講義可能有點(diǎn)問題,我覺得我理解的對

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同學(xué)你好同學(xué)你好
2022-11-07
您好!A是正確的,長投變?yōu)榻鹑谫Y產(chǎn)的,能轉(zhuǎn)損益的是要轉(zhuǎn)入損益的哦
2021-12-06
同學(xué)您好 D減少資本,公司可以從市場回購股票,并不是回購股東的股票。 股東只有對合并分立持反對意見,才可以要求回購。
2020-09-03
你好: 這里不寫銷項(xiàng)。答案是正確的。 1.公司是小規(guī)模納稅人,是不設(shè)置三級明細(xì)的,因?yàn)椴淮嬖阡N項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng),直接使用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)行核算。
2021-03-04
你好 這個(gè)B是不對的 。對于累積帶薪缺勤,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在職工提供服務(wù)從而增加了其未來享有的帶薪缺勤權(quán)利時(shí),確認(rèn)與累積帶薪缺勤相關(guān)的職工薪酬,并以累積未行使權(quán)利而增加的預(yù)期支付金額計(jì)量。
2020-08-11
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