老師，我司是小規(guī)模納稅人，24年不是小微企業(yè)，不屬于小微企業(yè)跟小微企業(yè)相比稅收優(yōu)惠政策區(qū)別在哪？
小微可享受六稅二費(fèi)減半，可享受企業(yè)所得稅5%
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小微企業(yè)月銷(xiāo)售額不超過(guò)10萬(wàn)免征增值稅，這個(gè)小微企業(yè)就是小規(guī)模納稅人嗎？這個(gè)優(yōu)惠政策是針對(duì)小規(guī)模納稅人還是小微企業(yè)的
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老師，現(xiàn)在小規(guī)模納稅人年銷(xiāo)售額500萬(wàn)免增值稅，但是小微企業(yè)是年銷(xiāo)售額300萬(wàn)以?xún)?nèi)才屬于小微企業(yè)，這樣是不是說(shuō)年銷(xiāo)售額在300-500萬(wàn)之間的企業(yè)就不屬于小微企業(yè)了不能享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策了是嗎
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Q
一般納稅人繳納企業(yè)所得稅屬于小型微利企業(yè)和不是小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策分別是什么樣的
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Q
小規(guī)模納稅人，小微企業(yè)享受的政策和不是小微享受的政策的區(qū)別
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小微企業(yè)有小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅有優(yōu)惠政策嗎？?jī)?yōu)惠在哪里填報(bào)呢
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我們掛靠別的單位 我們分包給別人干活 分包方不開(kāi)發(fā)票 那這部分代發(fā)工資可以報(bào)成本嗎 需要什么手續(xù) 得有和工人簽的合同對(duì)吧
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老師，今年的政府補(bǔ)助資金，明年才可以到賬，明年到賬該怎么記賬
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餐飲業(yè)個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅稅率是多少？給員工發(fā)工資，房租水電費(fèi)沒(méi)有分?jǐn)傆?jì)入成本嗎？
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老師您好，餐飲業(yè)個(gè)體工商戶沒(méi)有票怎么報(bào)稅，
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老師，就剛才問(wèn)題再問(wèn)一下，如果是一年還本付息的話，每個(gè)月做賬需要計(jì)提利息嗎？還是付本金時(shí)再直接入財(cái)務(wù)費(fèi)用？（董孝彬老師）
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10、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)中批發(fā)企業(yè)外購(gòu)商品的成本一般指的是（A、進(jìn)貨原價(jià)B、價(jià)款加上運(yùn)雜費(fèi))。C、價(jià)款加上運(yùn)費(fèi)D、購(gòu)進(jìn)商品支付的所有款項(xiàng)
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A公司將生產(chǎn)用的數(shù)控機(jī)床與B公司的專(zhuān)利技術(shù)交換，該交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，分錄該如何做
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老師，請(qǐng)問(wèn)老板有一家小規(guī)模公司，一家一般納稅人公司，一般納稅人公司缺錢(qián)，是不是只能跟小規(guī)模公司借錢(qián)，還有其他合理拿錢(qián)的方法嗎？（董孝彬老師）
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老師，像銷(xiāo)售商品根據(jù)確認(rèn)收入時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時(shí)候確認(rèn)收入，什么時(shí)候確認(rèn)成本呢
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老師，我們是外貿(mào)企業(yè)出口的，收客戶款是按cif價(jià)收，甚至?xí)嗍者\(yùn)費(fèi)，出口報(bào)關(guān)單是按Fob出口，會(huì)計(jì)做賬也是按fob確認(rèn)收入，代收的運(yùn)費(fèi)貨代會(huì)開(kāi)一部分運(yùn)輸發(fā)票，剩余部分就留給我們了，比如 收客戶130元，其中100元是fob價(jià)，20元是運(yùn)輸費(fèi)，10元剩余也就給我們了。這10元要報(bào)收入嗎？會(huì)計(jì)把這20元做成了銷(xiāo)售費(fèi)用，感覺(jué)不對(duì)，出口報(bào)關(guān)單我們要按cif出還是按fob出口
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那如果是小規(guī)模納稅人，但是不是小微呢？
一樣的，不享受六稅二費(fèi)減半，不享受企業(yè)所得稅5%
那我司24年不屬于小微，25年第一季度也不是小微，如果到第二季度屬于小微了，第三季度需要交稅的時(shí)候是否就可以享受小微的優(yōu)惠政策了？
第二季度屬于小微了，第三季度需要交稅的時(shí)候，可以享受小微的優(yōu)惠政策了
那如果第二季度不屬于小微，就要正常交稅，等到第四季度屬于小微了，可以享受小微稅收優(yōu)惠了，第二季度正常交稅的可以退稅嗎？
可以，可以申報(bào)退稅的
好的，我司報(bào)表上的往來(lái)按其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款兩邊分別掛賬，資產(chǎn)總額就超過(guò)5000萬(wàn)了，如果想達(dá)到小微，資產(chǎn)總額小于5000萬(wàn)，把其他應(yīng)收款合并到其他應(yīng)付款，統(tǒng)一只通過(guò)其他應(yīng)付款科目核算，這樣資產(chǎn)總額就小于5000萬(wàn)了，達(dá)到小微，這樣處理會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎
若是同一客戶或供應(yīng)商 ，可對(duì)沖往來(lái)
那如果是其他應(yīng)收A客戶6000，其他應(yīng)付B客戶7000，報(bào)表上可以其他應(yīng)收0，其他應(yīng)付1000嗎？
不可以，這是不同的客戶明細(xì)，不能對(duì)沖
這樣會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
存在少納稅，偷漏稅嫌疑
少納稅是指享受了小微的稅收優(yōu)惠？
是，少納稅是指享受了小微的稅收優(yōu)惠
那當(dāng)作我司沒(méi)設(shè)置其他應(yīng)收款這個(gè)科目核算，都是統(tǒng)一通過(guò)其他應(yīng)付款科目核算不行嗎？
統(tǒng)一通過(guò)其他應(yīng)付款科目核算，可以
所以我的意思是其他應(yīng)付款科目有多個(gè)客戶，每個(gè)客戶的期末余額既有借方，也有貸方，我就直接取其他應(yīng)付款這個(gè)科目總的期末余額去填報(bào)表，從而達(dá)到小微，可以嗎？
如果這樣，資產(chǎn)負(fù)債表選擇重分類(lèi)。