老師，我們公司有個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資，后面轉(zhuǎn)給別的公司了20萬(wàn)，收到對(duì)方公司打款18萬(wàn)，投資收益-2萬(wàn)，這個(gè)賬務(wù)處理怎么做呢，企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表要怎么填寫(xiě)呢
一、賬務(wù)處理 借：銀行存款 18 萬(wàn) 借：投資收益 2 萬(wàn) 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 20 萬(wàn) 二、企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填寫(xiě) 主表（A100000）：第 9 行 “投資收益” 填 - 2 萬(wàn)。 《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030）： 處置收入填 18 萬(wàn)，處置成本填 20 萬(wàn)，自動(dòng)計(jì)算損失 2 萬(wàn)。 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）（若損失可扣除）： 填報(bào)資產(chǎn)處置收入 18 萬(wàn)、計(jì)稅基礎(chǔ) 20 萬(wàn)、損失金額 2 萬(wàn)，納稅調(diào)整額 0。
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老師，我們公司賬上一直掛 著一筆長(zhǎng)期股權(quán)投資50萬(wàn)。核實(shí) 的時(shí)候發(fā)現(xiàn)對(duì)方公司都已經(jīng)注銷好多年了。然后我們財(cái)務(wù)就把這筆賬務(wù)處理了，借：投資收益 50萬(wàn)，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資50萬(wàn)?，F(xiàn)在做匯算清繳的時(shí)候，需要填A(yù)105030嗎？具體怎么填呢
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請(qǐng)問(wèn)老師，甲公司2021年，長(zhǎng)投乙公司，權(quán)益法核算，投資成本300萬(wàn)。借 長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整100萬(wàn) 貸投資收益100萬(wàn)，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增100萬(wàn)。2022年收到分紅20萬(wàn)，借銀行存款 20萬(wàn)貸長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整20萬(wàn) ，匯算清繳做了投資收益20萬(wàn) 免稅20萬(wàn)。2023年撤資，收到310萬(wàn)，借 銀行存款310萬(wàn) 貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整80萬(wàn) 貸 投資收益130萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)老師2023年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)整。
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請(qǐng)問(wèn)老師，甲公司2021年，長(zhǎng)投乙公司，權(quán)益法核算，投資成本300萬(wàn)。借 長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整100萬(wàn) 貸投資收益100萬(wàn)，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增100萬(wàn)。2022年收到分紅20萬(wàn)，借銀行存款 20萬(wàn)貸長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整20萬(wàn) ，匯算清繳做了投資收益20萬(wàn) 免稅20萬(wàn)。2023年撤資，收到310萬(wàn)，借 銀行存款310萬(wàn) 貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整80萬(wàn) 貸 投資收益130萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)老師2023年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)整。
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老師，我們公司有個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資，后面轉(zhuǎn)給別的公司了20萬(wàn)，收到對(duì)方公司打款18萬(wàn)，投資收益-2萬(wàn)，這個(gè)賬務(wù)處理怎么做呢，企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表要怎么填寫(xiě)呢
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老師，我們公司小規(guī)模企業(yè)，實(shí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，有個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資2500萬(wàn)元，后來(lái)對(duì)方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就給我們公司打了個(gè)借條1800多萬(wàn)，現(xiàn)在我們把賬目調(diào)整了一下，把長(zhǎng)期股權(quán)投資1800多萬(wàn)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款了，剩下的600多萬(wàn)入了營(yíng)業(yè)外支出，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么做
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老師，個(gè)體戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒(méi)有注冊(cè)資金，工商年報(bào)時(shí)注冊(cè)資金怎么填
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老師，這個(gè)題中C選項(xiàng)900，和D選項(xiàng)3600是怎么來(lái)的呀？
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老師你好！我想問(wèn)一下，公戶可以給另一個(gè)公戶借錢嗎？然后用途備注：借款.這樣可以嗎？還是要怎么操作
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老師，25年成立的公司不需要報(bào)工商年報(bào)是吧
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老師，你好，個(gè)體戶轉(zhuǎn)查賬征收后，給員工和老板都交了社保，公司承擔(dān)的部分可以做為費(fèi)用扣除嗎？老板的能扣除嗎？還是只能扣員工的？
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老師好，我是一家買賣雞蛋的商貿(mào)公司，我把雞蛋送到超市，是屬于代銷對(duì)么？賬怎么做？
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請(qǐng)問(wèn)，現(xiàn)在電子發(fā)票，超過(guò)8行，還要清單嗎？還是無(wú)所謂了？謝謝
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老師工資組成是基本工資，獎(jiǎng)金，全勤。加班工資按基本工資算。那請(qǐng)假的工資不是也按基本工資扣嗎
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老師，這個(gè)是損失是可以稅前扣除的吧
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
老師，這個(gè)我填的不對(duì)，您幫忙看一下
你得填寫(xiě)下面股權(quán)轉(zhuǎn)讓的
老師，我填了25行和24行，都填了，變成了納稅調(diào)減了
老師，麻煩您幫我看一下這樣填寫(xiě)是不是正確的
第 24 行 “股權(quán)（權(quán)益）性投資損失” 相關(guān)列次 ： 第 1 列 “資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額”：填寫(xiě) 20000 ，即會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的股權(quán)性投資損失金額。 第 2 列 “資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額”：本題未涉及資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷，填 0 。 第 3 列 “資產(chǎn)處置收入”：填寫(xiě) 180000 ，即轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際取得的收入。 第 4 列 “賠償收入”：本題無(wú)賠償收入，填 0 。 第 5 列 “資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：若長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值一致，填寫(xiě) 200000 。 第 6 列 “資產(chǎn)損失的稅收金額”：計(jì)算為第 5 列 - 第 3 列 - 第 4 列，即 200000 - 180000 - 0 = 20000 。 第 7 列 “納稅調(diào)整金額”：一般為第 1 列 - 第 6 列，本題中 20000 - 20000 = 0 。
老師，這個(gè)投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表是對(duì)的嗎，它怎么提示我填寫(xiě)是錯(cuò)的呢
A105090沒(méi)有填寫(xiě)嗎？填寫(xiě)一下
我填寫(xiě)了呢，就按您說(shuō)的那個(gè)填寫(xiě)的
是不是投資收益那里填錯(cuò)了，您幫我看一下
沒(méi)有納稅調(diào)整金額不是嗎？這個(gè)是0
沒(méi)有納稅調(diào)整了
那就沒(méi)有問(wèn)題了，按提示的填寫(xiě)另一個(gè)表