老師，我們公司有個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資，后面轉(zhuǎn)給別的公司了20萬，收到對(duì)方公司打款18萬，投資收益-2萬，這個(gè)賬務(wù)處理怎么做呢，企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表要怎么填寫呢
一、賬務(wù)處理 借：銀行存款 18 萬 借：投資收益 2 萬 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 20 萬 二、企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填寫 主表（A100000）：第 9 行 “投資收益” 填 - 2 萬。 《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030）： 處置收入填 18 萬，處置成本填 20 萬，自動(dòng)計(jì)算損失 2 萬。 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）（若損失可扣除）： 填報(bào)資產(chǎn)處置收入 18 萬、計(jì)稅基礎(chǔ) 20 萬、損失金額 2 萬，納稅調(diào)整額 0。
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老師，我們公司賬上一直掛 著一筆長(zhǎng)期股權(quán)投資50萬。核實(shí) 的時(shí)候發(fā)現(xiàn)對(duì)方公司都已經(jīng)注銷好多年了。然后我們財(cái)務(wù)就把這筆賬務(wù)處理了，借：投資收益 50萬，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資50萬?，F(xiàn)在做匯算清繳的時(shí)候，需要填A(yù)105030嗎？具體怎么填呢
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請(qǐng)問老師，甲公司2021年，長(zhǎng)投乙公司，權(quán)益法核算，投資成本300萬。借 長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整100萬 貸投資收益100萬，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增100萬。2022年收到分紅20萬，借銀行存款 20萬貸長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整20萬 ，匯算清繳做了投資收益20萬 免稅20萬。2023年撤資，收到310萬，借 銀行存款310萬 貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整80萬 貸 投資收益130萬。請(qǐng)問老師2023年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)整。
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請(qǐng)問老師，甲公司2021年，長(zhǎng)投乙公司，權(quán)益法核算，投資成本300萬。借 長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整100萬 貸投資收益100萬，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增100萬。2022年收到分紅20萬，借銀行存款 20萬貸長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整20萬 ，匯算清繳做了投資收益20萬 免稅20萬。2023年撤資，收到310萬，借 銀行存款310萬 貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整80萬 貸 投資收益130萬。請(qǐng)問老師2023年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)整。
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老師，我們公司有個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資，后面轉(zhuǎn)給別的公司了20萬，收到對(duì)方公司打款18萬，投資收益-2萬，這個(gè)賬務(wù)處理怎么做呢，企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表要怎么填寫呢
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老師，我們公司小規(guī)模企業(yè)，實(shí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，有個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資2500萬元，后來對(duì)方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就給我們公司打了個(gè)借條1800多萬，現(xiàn)在我們把賬目調(diào)整了一下，把長(zhǎng)期股權(quán)投資1800多萬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款了，剩下的600多萬入了營(yíng)業(yè)外支出，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么做
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這個(gè)改變信用政策增加的應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本為什么不用新的減去舊的就是應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本？？
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是的，刷過的題，返回就找不到了
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是的，刷過的題，返回就找不到了。
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增加的應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本，是增加的的金額還是增加后的金額去算機(jī)會(huì)成本？
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順便問一下，本期認(rèn)證相符且抵扣和前期認(rèn)證相符且抵扣是手工填的還是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來 ，如果是手工填的，這個(gè)咋計(jì)算的，有公式嗎？可以寫出來一下嗎？最后我想問一下附表五附加稅是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來的嗎？如果是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來的，那是填好哪個(gè)表系統(tǒng)才會(huì)自動(dòng)帶出這個(gè)數(shù)據(jù)。還有生產(chǎn)型企業(yè)，那個(gè)增值稅減免稅申報(bào)表不管是月申報(bào)還是季申報(bào)還需要填此表嗎？
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合作關(guān)系的怎么交稅？
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用非財(cái)政結(jié)余資金委托別人開發(fā)系統(tǒng)，產(chǎn)生的初設(shè)費(fèi)，可行性研究，監(jiān)理費(fèi)應(yīng)該怎么做賬，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)分別怎么做賬
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老師，這個(gè)是損失是可以稅前扣除的吧
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
老師，這個(gè)我填的不對(duì)，您幫忙看一下
你得填寫下面股權(quán)轉(zhuǎn)讓的
老師，我填了25行和24行，都填了，變成了納稅調(diào)減了
老師，麻煩您幫我看一下這樣填寫是不是正確的
第 24 行 “股權(quán)（權(quán)益）性投資損失” 相關(guān)列次 ： 第 1 列 “資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額”：填寫 20000 ，即會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的股權(quán)性投資損失金額。 第 2 列 “資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額”：本題未涉及資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷，填 0 。 第 3 列 “資產(chǎn)處置收入”：填寫 180000 ，即轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際取得的收入。 第 4 列 “賠償收入”：本題無賠償收入，填 0 。 第 5 列 “資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：若長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值一致，填寫 200000 。 第 6 列 “資產(chǎn)損失的稅收金額”：計(jì)算為第 5 列 - 第 3 列 - 第 4 列，即 200000 - 180000 - 0 = 20000 。 第 7 列 “納稅調(diào)整金額”：一般為第 1 列 - 第 6 列，本題中 20000 - 20000 = 0 。
老師，這個(gè)投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表是對(duì)的嗎，它怎么提示我填寫是錯(cuò)的呢
A105090沒有填寫嗎？填寫一下
我填寫了呢，就按您說的那個(gè)填寫的
是不是投資收益那里填錯(cuò)了，您幫我看一下
沒有納稅調(diào)整金額不是嗎？這個(gè)是0
沒有納稅調(diào)整了
那就沒有問題了，按提示的填寫另一個(gè)表