固定資產(chǎn)處置需要所得稅納稅調(diào)整，但會(huì)計(jì)上是處置收益，并不是損失，如何填寫(xiě)A105090資產(chǎn)損失納稅調(diào)整表？該表第一列是損失額，不是收益額，難道收益填負(fù)數(shù)嗎？

2022年處置了固定資產(chǎn)，入的資產(chǎn)處置損益（損失），請(qǐng)問(wèn)匯算清繳的a105090表中的資產(chǎn)處置收入是不是賣(mài)這些固定資產(chǎn)的未稅收入？資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是不是出售這些固定資產(chǎn)出售時(shí)的賬面價(jià)值？資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額是不是資產(chǎn)處置損益的金額？資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷(xiāo)金額怎么填寫(xiě)？

資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額是什么意思，我公司處置固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)清理1萬(wàn)元，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值19萬(wàn)，累計(jì)折舊18萬(wàn)，資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額需要填哪個(gè)數(shù)字呢

A企業(yè)2022年度屬于小型微利企業(yè)，2022年度發(fā)生壞賬損失86萬(wàn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。年度企業(yè)所得稅申報(bào)，因?qū)傩⌒臀⒗髽I(yè)故未填報(bào)一般收入、支出及期間費(fèi)用明細(xì)表。直接在主表填報(bào)收入，成本，管理費(fèi)用及營(yíng)業(yè)外支出（含86萬(wàn)損失）。并填報(bào)了A105090表：“應(yīng)收及預(yù)付款壞賬損失”：資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額填報(bào)86萬(wàn)，資產(chǎn)損失計(jì)稅基礎(chǔ)填報(bào)86萬(wàn)，資產(chǎn)損失稅收金額填報(bào)86萬(wàn)，即資產(chǎn)損失無(wú)納稅調(diào)整。 現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警：105090表里的資產(chǎn)損失大于會(huì)計(jì)核算的資產(chǎn)損失。這是什么原因

資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表 (A105090)里的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失： 資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額和資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)欄目，如果4萬(wàn)應(yīng)收確實(shí)無(wú)法收回，已經(jīng)做了損失，計(jì)稅那欄填4萬(wàn)嗎，就是不產(chǎn)生納稅調(diào)增？