我去年十二月購進(jìn)353000的固定資產(chǎn)，今年一月開始計(jì)提折舊，然后這個月收到銀行的回單里邊有一個車輛購置稅，但是當(dāng)時我這個稅沒有算到固定資產(chǎn)里邊，我現(xiàn)在該怎么做賬務(wù)處理可以不涉及到改以前的報(bào)表？怎么處理比較合適？車輛購置稅交了三萬一，我每個月開票在4～10萬左右，一年開票在九十萬左右，我這個車輛購置稅該怎么記

1、請問企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

老師，我們單位是生鮮配送企業(yè)，2020年12月份買了一臺二手廂貨車花了26510元，2021年10月份把這臺車賣了，賣了2300元，折舊提了9個月4473元，當(dāng)時買車的時候我們是小規(guī)模納稅人（進(jìn)來的發(fā)票是普通發(fā)票1%的稅率），賣的時候我們是一般納稅人，，這個業(yè)務(wù)整體的分錄應(yīng)該怎么寫？老師把金額也給我?guī)нM(jìn)去，謝謝！還有稅也正常寫在分錄里。

我公司是一般納稅人，21年3月份買的車，5月份壞了，已計(jì)提兩月折舊，經(jīng)協(xié)商后可以全額換一臺新車，但當(dāng)時沒有辦理退貨，而是我司重新開了一張銷售發(fā)票出去，等22年1月新車到了，對方又開了一張發(fā)票過來，目前的問題是，當(dāng)時5月份退車的時候沒有做固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出，到現(xiàn)在還在計(jì)提折舊，現(xiàn)在1月份要調(diào)整，這個會計(jì)分錄要怎么做比較好呢？

甲公司為生產(chǎn)的需要，2021年12月20日購入一臺生產(chǎn)用的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為20萬元，增值稅1.8萬元，以銀行匯票的方式結(jié)算，該設(shè)備與當(dāng)天投入使用，預(yù)計(jì)使用10年，凈殘值率為2%，采用直線法計(jì)提折舊；2022年1月份，甲公司銷售商品開具的增值稅專用發(fā)票注明價款為50萬元，增值稅6.5萬元，該批商品的成本為20萬元；當(dāng)月對2021年12月20日購入生產(chǎn)用設(shè)備的增值稅向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請抵扣，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過并予以抵扣當(dāng)月應(yīng)納增值稅；不考慮其他因素，根據(jù)上述資料回答下列問題：（1）編寫甲公司購入生產(chǎn)用設(shè)備的會計(jì)分錄，并說明該設(shè)備計(jì)提折舊的開始時間（簡要說明理由）。（2）計(jì)算2022年1月份，甲公司計(jì)提該生產(chǎn)用設(shè)備的折舊金額（要求書寫計(jì)算過程）。（3）編寫2022年1月份甲公司銷售商品的相關(guān)會計(jì)分錄。（4）根據(jù)上述資料，計(jì)算2022年1月份，甲公司應(yīng)納增值稅的金額。問題是完整的，我都等了快一個小時了