老師你好，有兩個問題。1、月底領(lǐng)導(dǎo)讓把老賬清理下，應(yīng)收賬款確認收不回來，之前沒有計提的，可以直接做營業(yè)外支出嗎？2、應(yīng)付賬款供應(yīng)商也不要了，可以直接做營業(yè)外收入嗎？以上賬務(wù)處理需要對方開證明后做原始憑證，還是我方做一各調(diào)賬的表格領(lǐng)導(dǎo)簽字后 做原始憑證？

小白請問老師：7月小規(guī)模季報了，5月新公司才營業(yè)。我6月底原始單據(jù)都已經(jīng)用金蝶做了憑證，截止到6月底所有收入只有5千元，我需要計提增值稅和附加稅和所得稅嗎？是先結(jié)轉(zhuǎn)了成本和利潤后再計提稅費嗎？結(jié)轉(zhuǎn)是用手點軟件自動生成憑證還是自己做結(jié)轉(zhuǎn)的憑證，再過賬結(jié)帳嗎？我不知道準(zhǔn)確的操作流程。

注冊會計師A在審查某企業(yè)2019年6月份銀行存款日記賬時發(fā)現(xiàn)6月24日的摘要中注明預(yù)收某服裝產(chǎn)品貨款但對方賬戶的名稱是“主營業(yè)務(wù)收入金額30萬元決定進一步查證。經(jīng)查閱2019年6月24日17#記賬憑證記賬憑證上的會計分錄如下借銀行存款300000貸主營業(yè)務(wù)收入300000該憑證所附的原始憑證僅是一張信匯收賬通知無發(fā)票記賬聯(lián)經(jīng)過詢問當(dāng)事人并調(diào)閱有關(guān)銷售合同確定為預(yù)收貨款。要求:請針對此問題編制審計調(diào)整分錄。借:(1)科目(2)金額貸:(3)科目(4)金額

注冊會計師2021年2月26日在對D公司2020年度主營業(yè)務(wù)收入審查時，發(fā)現(xiàn)該公司2020年12月份“主營業(yè)務(wù)收入﹣P產(chǎn)品”與上年同期相比大幅度下降，注冊會計師懷疑該公司利用其他應(yīng)付款隱瞞收入。于是，進一步審查2020年12月份其他應(yīng)付款明細賬及相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)現(xiàn)26日記賬憑證上會計分錄為：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款﹣A公司339000該記賬憑證后所附原始憑證為銀行進賬單回單一張。經(jīng)向A公司函證及詢問有關(guān)銷售人員證實，該款系D公司向A公司銷售產(chǎn)品收取的貨款，并且該批產(chǎn)品的銷售成本已結(jié)轉(zhuǎn)。P產(chǎn)品增值稅稅率為13%。要求：分析存在的問題，提出審計處理建議，并編制審計調(diào)整分錄。

注冊會計師2021年2月26日在對D公司2020年度主營業(yè)務(wù)收入審查時，發(fā)現(xiàn)該公司2020年12月份“主營業(yè)務(wù)收入-P產(chǎn)品"與.上年同期相比大幅度下降，注冊會計師懷疑該公司利用其他應(yīng)付款隱瞞收入。于是，進一步審查2020年12月份其他應(yīng)付款明細賬及相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)現(xiàn)26日記賬憑證.上會計分錄為:借:銀行存款貸:其他應(yīng)付款-A公司339000該記賬憑證后所原始憑證為銀行進賬單回單一-張。經(jīng)向A公司函證及詢問有關(guān)銷售人員證實，該款系D公司向A公司銷售產(chǎn)品收取的貨款，并且該批產(chǎn)品的銷售成本已結(jié)轉(zhuǎn)。P產(chǎn)品增值稅稅率為13%。要求:分析存在的問.題，提出審計處理建議，并編制審計調(diào)整分錄。