郭老師在嗎，請教問題，公司用每個月第一個工作日匯率為固定匯率，領導說月末不調(diào)匯。 2025年3月第一個工作日新幣兌人民幣匯率為5.3440， 4月第一個工作日匯率為5.3601。 3.16日收到新加坡a公司開具的服務費發(fā)票，需要支付6000新幣，4.9日購匯6000新幣，支付6000新幣，購匯并支付花費人民幣33323.4元，以上每筆分錄怎么做。
好的 我給你寫一下的
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黎老師，如果你在的話麻煩你出來解答一下謝謝這個我也不太明白就是運費有這幾種方式502/5/1是不是說我下面幾條項目全部加總然后運費率是5%?就是下面的每一項分別乘以5%再乘以月初匯率就是每一項的運費人民幣額，然后502/19/2就是報關單上面的毛重（千克）/1000換算成噸然后乘以19元/噸再乘以月初第一個工作日匯率，，然后502/100/3就是說我全部項一共100元運費然后我要分攤就是100/進項加起來的金額然后得出比重再乘以100再乘以匯率折算成人民幣對嗎？然后保費也同理這樣算但如果是000/0.3/1是不是用報關單每一項*0.3%算出美元運費再用月初匯率折算人民幣?還有換匯也叫購匯和付匯這個怎么做會計分錄和收結匯?
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目的:練習進料加工的作價加工方式的核算。資料:杭州利達外貿(mào)公司為增值稅一般納稅企業(yè),以人民幣為記賬本位幣,對外貿(mào)交易采用交易日即期匯率折算。該公司2018年12月以進料加工復出口的貿(mào)易方式從美國進口料件20000美元,海關減免進口環(huán)節(jié)的關稅和增值稅,關稅稅率20%,增值稅稅率16%,該批材料當日入庫。另外,從國內(nèi)購進材料30000元(不含稅價),材料已入庫,款項已付。該外貿(mào)企采用作價加工方式,將上述全部材料平價撥給市內(nèi)的精藝加工廠,加工完成后收回玩具成品不含稅價180000元,待貨物出口后利達外貿(mào)公司再向精藝加工廠支付差額。該批玩具全部出口,出口發(fā)票注明價格30000美元。假定所有外匯業(yè)務發(fā)生日的即期匯率為1美元=6.85元人民幣,玩具征稅率16%,退稅率15%,國內(nèi)材料退稅率10%要求:根據(jù)以上資料編制相關會計分錄,并計算進料加工復出口貨物應退稅額。（我和書上問題對了一下，沒有錯誤，確實有兩個退稅率：一個是退稅率15%。一個人國內(nèi)材料退稅率10%）
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甲公司屬干增借稅一般納稅企業(yè)，以人民幣作為記賬本位幣，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算頭記賬本位幣，年末一次計算匯兌差額。2019年甲公司發(fā)生如下業(yè)務:資料一:2019年1月1日，以外幣存款1000萬美元購入按年付息的美元債券，面值為1000萬美元，票面年利率為9%，根據(jù)其管理該債券的業(yè)務模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征，將該債券分類為攤余成本計量的金融資產(chǎn)，當日即期匯率為1美元=6.3人民幣元。資料二:2019年10月20日，以0.2萬歐元/臺的價格從德國購入國際最新型號的健身器材500臺(該健身器材在國內(nèi)市場尚無供應)，并干當日以歐元存款支付了貨款，購入的健身器材作為庫存商品核算。當日即期匯率為1歐元=7.83人民幣元，按照規(guī)定計算并繳納的進口關稅為70人民幣萬元，支付的增值稅為110.89人民幣萬元。資料三:2019年10月25日，以每股6.5港元的價格購入乙公司的H股500萬股作為交易性金融資產(chǎn)，另支付交易費用10萬港元，當日即期匯率為1港元=0.88人民幣元，款項已用港元支付。資料四:2019年10月28日，以每股3美元的價格購入丙公司B股100萬
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4甲公司以人民幣為記賬本位幣，外幣業(yè)務采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。2019年12月該公司發(fā)生的部分外幣交易如下：(1)6日，以每股5美元的價格購入乙公司B股股票10000股作為交易性金融資產(chǎn)，款項已支付，當日即期匯率為1美元＝6.57元人民幣。(2)15日，賒銷商品一批，價款共計100000美元，當日即期匯率為1美元＝6.53元人民幣。假定不考慮相關稅費。(3)31日，乙公司B股的市價為每股4美元，當日即期匯率為1美元＝6.54元人民幣。要求：(1）編制甲公司12月6日和15日有關外幣業(yè)務的會計分錄；(2）計算資產(chǎn)負債表日“應收賬款”賬戶產(chǎn)生的匯兌損益；(3）計算資產(chǎn)負債表日交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動損益，并編制相關的會計分錄。老師拜托了?。?！
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B公司是增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生了以下經(jīng)濟業(yè)務，請進行相應的業(yè)務處理(1)1月1日管理部門資詢費用400元營業(yè)部張明借出備用金1000均以現(xiàn)金付訖，請做出相應財務處理(2)1月30公司出售廢舊材料，收取現(xiàn)金268元，公司開出收款收據(jù)，次日發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈2000元，請做出相應的財務處理。(3)3月2日B公司購買a公司包裝物一批，價款為60000，增值稅稅率為13%雙方協(xié)商以期限為90天，面值元的商業(yè)承兌匯票結算貨款，物資還在運輸中。請判斷匯票到期日是哪一天?(按日計算，算頭不算尾)并作出相應呢財務處理(4）承接上述第三題票據(jù)到期后B公司全額兌付請作出相應的財務處理(5)3月20日幣公司將持有的商業(yè)盛水匯票向銀行申請貼現(xiàn)(無息票據(jù))該票據(jù)2022年1月20日簽發(fā)(A公司簽發(fā))，期限為四個月面值為￥400,000的銀行貼現(xiàn)率為6%請問貼現(xiàn)利息是多少？元貼現(xiàn)所得是多少元，假設每月按30天計算，請列出計算公式。(6)從街上數(shù)第五題，請做出B公司貼現(xiàn)的賬務處理。
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3.16日收到新加坡a公司開具的服務費發(fā)票，需要支付6000新幣， 借管理費 貸應付帳款6000*5.344 4.9日購匯6000新幣， 借銀行存款新幣 貸銀行存款人民幣6000*5.3601 支付6000新幣，6000*5.344 借應付賬款 財務費用匯兌損失5.3601-5.344）*6000 貸銀行存款新幣6000*5.3601 購匯并支付花費人民幣33323.4元， 借銀行存款新幣 貸銀行存款人民幣33323.4
老師，我突然想起來了，沒有給他代扣代繳，需要代扣代繳嗎？
這個服務完全在境外的，不需要 具體的可以問一下稅務局，因為有些稅務局需要代扣代繳增值稅的
服務發(fā)生在境內(nèi)，在境內(nèi)做的檢驗，這怎么辦
需要代扣代繳增值稅和所得稅 支付了讓對方給你退會
需要代扣代繳多少金額，老師幫我算一下，跟對方說明的話，對方會退嗎
代扣代繳我實際的服務費會變嗎，是不是就沒有那么多了
增值稅6000×5.344÷1.06×6% 企業(yè)所得稅6000×5.344÷1.06×10% 成本費用不變，已支付的金額會降低。需要減去這些稅款之后再支付。
我4.9號已經(jīng)全額付出去了。沒有代扣代繳怎么辦
不是問對方要回來嗎？
老師，那我現(xiàn)在該如何代扣代繳，在哪里操作，會有滯納金嗎，我上個月的稅還沒報
【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【代扣代繳、代收代繳申報】-【其他代扣代繳、代收代繳申報】
支付的次月申報不晚
中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十七條的規(guī)定，非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設立機構或雖設立機構但所得與其所設機構無實際聯(lián)系的，應當繳納企業(yè)所得稅，并實行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務人?？劾U義務人在每次支付或到期應支付時，需從支付或到期應支付的款項中扣繳所得稅，并在次月十五日內(nèi)將扣繳的稅款繳入國庫，同時向稅務機關報送扣繳企業(yè)所得稅報告表?
老師，我可以先申報繳納，后面問他要回來嗎，如果對方不愿意退怎么辦
可以 你們承擔 但是計算方法不一樣的 不含增值稅的價款 = 稅后實際付匯金額 / (1 - 所得稅稅率 ）
老師，有點沒看懂，如果我們承擔，應該交多少稅，怎么計算
6000×5.344÷90% × 6%就是增值稅 6000×5.344÷90% × 10%，這個是企業(yè)所得稅