老師，我想問一下，這個正常處理是怎么處理？匯算清繳時，這筆固定資產(chǎn)清理應(yīng)該放在哪里調(diào)整，因為賬上做的是貸方固定資產(chǎn)清理

根據(jù)準的要求，借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費 但是實際做帳為了讓你的增值稅銷售額和所得稅銷售額一致的情況下，借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅

老師，那根據(jù)準的要求做賬了，我匯算清繳需要怎么調(diào)整？

匯算清繳就不要調(diào)整

那不調(diào)整，那收入就少計入了，按照正常賬務(wù)處理是沒有問題的呀，老師

收入沒有少做，因為他是按照處置收益做的營業(yè)外收入

老師，我還是沒有理解到，請教你一下，我增值稅收入沒有少，但是企業(yè)所得稅收入計稅依據(jù)就少了，賬務(wù)處理也沒有問題呀，你的意思是就根據(jù)財務(wù)報表申報，匯算清繳收入和增值稅收入對不上就直接申報是嗎？

你處置是根據(jù)處置收益，借固定資產(chǎn)清理 貸 營業(yè)外收入或者固定資產(chǎn)出去損益來繳納，不是嗎？

有少做嗎？如果沒有少做的話，為什么說是少記了，解釋一下。

忽略就行，如果你想要修改營業(yè)收入，那你得反結(jié)賬修改，利潤表得修改過來。

老師，你的意思就是，我們申報增值稅時，收入是按照售出價格來計算的，但是企業(yè)所得稅是按照資產(chǎn)處置收益來計算的，在利潤表上已經(jīng)計算過所得稅了是嗎？