老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個(gè)暫估申報(bào)了，但是在5月31日前也取得了這個(gè)暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個(gè)暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬(wàn)，相應(yīng)的庫(kù)存商品也虛少了3萬(wàn)，如果是這樣，這個(gè)賬怎么更正，如果更正，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯算年報(bào)是不是也必須得更正？有沒有不用更正報(bào)表 調(diào)賬的好方法？

老師2022年12月10號(hào)開了一張票成本票，因?yàn)槭钦乃麄內(nèi)ツ隂]有報(bào)銷，現(xiàn)在要我們紅沖掉把票開成今年的日期，類目不變，這夸年的發(fā)票可以紅沖掉重新開具嗎？賬務(wù)處理咋做?目前還沒有做匯算清繳

小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來(lái)了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？

老師，去年12月份的會(huì)計(jì)暫估成本400萬(wàn)（借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），因?yàn)槲覀冞@兩個(gè)月沒有收入，所以成本沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)，但是有發(fā)票回來(lái)，我需要沖減暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就會(huì)設(shè)計(jì)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，怎么處理呢

2023年年底，暫估了一筆成本50萬(wàn)，在匯算清繳前成本票只收到了30萬(wàn)，還有20萬(wàn)的成本票沒收到，那今年這個(gè)賬務(wù)處理完怎么做，去年做的是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 貸其他應(yīng)付款50，然后今年收到的30萬(wàn)成本票，我是這樣做的，先沖紅原來(lái)暫估的成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-30貸其他應(yīng)付款-30然后接著又做了一次正數(shù)的，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30貸銀行存款30，不知道是否正確。