因?yàn)?4年估了，沒沖，那利潤表按24年暫估的填報，匯算清繳上調(diào)增交稅，會計分錄在25年4月做沖減24年的暫估分錄，借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)付賬款 對吧

虛假暫估的才需要做沖的分錄

算虛假暫估吧，那是不是分錄和填報就按我上面的做啊

那么先做紅沖調(diào)整分錄，修改上年的報表，再做匯算

修改24年的財務(wù)報表嘛？我看紅沖分錄做好后，沒影響24年的報表數(shù)據(jù)啊

因?yàn)槟阕鲑~是在25年做的，當(dāng)然不會直接影響24年的報表，需要手工修改

就是暫估寫在25年，修改24年應(yīng)付賬款和利潤分配的金額，改成沒估之前的，那再做匯算，就不用調(diào)增了吧

意思是導(dǎo)出上年的報表，按紅沖的分錄手工修改

那24年估了，25年收到票了，也紅沖了，24年匯算清繳就不用調(diào)增估的成本了吧

只是修改做賬的報表，那年報還是得按修改后的報吧，還是得調(diào)增暫估金額是吧？

除非你24年暫估的金額是真實(shí)的就不需要調(diào)上年的報表，虛假暫估就要調(diào)

那有一家24年暫估是真的，25年收到票了，也做相應(yīng)分錄了，稅務(wù)上年報就按做賬軟件上的財務(wù)報表申報，匯算清繳也不用調(diào)增，以后年度報表和匯算清繳還是正常申報

是的，就是那樣處理就行

那估的假的，就直接調(diào)增匯算清繳行吧，以后也不沖了，也不用調(diào)整報表了

不行，虛假暫估必須要修改報表，因?yàn)閿?shù)字是假的

假的，做賬軟件因?yàn)樵?5年調(diào)的，所以24年數(shù)據(jù)沒變化，不好把做賬軟件上的也改了吧，只能導(dǎo)出修改下資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤分配金額，然后按修改后的身板年報，沖掉的應(yīng)付賬款就不在24年報表改了，在25年申報就行，然后在匯算清繳調(diào)增下，就行了吧

報表改為正確的了，就不需要再納稅調(diào)增了

那申報24年，年報，就把主營業(yè)務(wù)成本那減去暫估的，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付賬款那減去暫估的填也行吧

匯算清繳上的主營業(yè)務(wù)成本和利潤總額也按減去暫估的記。