老師，我們現(xiàn)在才收到去年和前年的房租發(fā)票，每年80多萬，但是因為之前沒收到發(fā)票一直沒計提，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬啊。今年匯算清繳如果全部計進(jìn)去就得退稅，不想退稅
那么你直接計入利潤分配-未分配利潤。不做匯算就行
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老師，我們有去年房租是今年付款，但是也要計提到去年處理，計提到去年處理，應(yīng)該怎樣處理，借，未分配利潤57600，貸，預(yù)付賬款我們都覺得我今年付款沒收到發(fā)票，就一起掛在今年的預(yù)付賬款，發(fā)票來了沖預(yù)付賬款，但是現(xiàn)在審計要調(diào)整是去年要今年處理，我也不是很懂這個，還涉及企業(yè)所得稅
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我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購進(jìn)一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時進(jìn)項稅額沒有抵扣?，F(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行?。筷P(guān)鍵現(xiàn)在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？
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老師，我們公司有一筆房租費90萬，是屬于2022.9--2023.2月的租金，因為一直沒收到發(fā)票，還掛在預(yù)付賬款中，沒有做費用，2022年匯算清繳虧損80來萬，如果匯算清繳結(jié)束以后才收到發(fā)票，那收到發(fā)票要怎么賬務(wù)處理? 現(xiàn)在匯算清繳又要怎么處理呢?謝謝老師解答
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1.去年的房租費用，因為一直沒有開票，2022年底上個會計計入的待攤費用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計入費用，直接入2023年的費用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因為房租支付不及時，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當(dāng)年計提的房租費用，如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理
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老師我想問一下，我剛接手的公司，發(fā)現(xiàn)22年和23年的房租都沒有計提，因為公司沒給房東交房租，也沒開票，以前的會計就沒計提，24年的我計提了，但是公司也沒付款和開發(fā)票，我這次要匯算清繳怎么弄，我們老板說今天會把以前欠的房租一次付了，我24年的房租這次所得稅一次調(diào)增，那22年和23年的呢
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具體怎么做啊，老師，不太明白
意思是今年直接把費用計入利潤分配-未分配利潤，你不想退稅就不更正匯算申報
是直接做一筆分錄 借:管理費用–房租 貸:利潤分配–未分配利潤嗎
借：利潤分配–未分配利潤 替代管理費用–房租 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等
哦哦，那我是要更正24年的申報嗎
不需要的，更正了就得更正匯算
那是把這筆憑證直接做到今年嗎
是的，就是直接在今年做那個分錄就行
這個金額有100多萬直接做到今年沒關(guān)系嗎
不想稅前扣除就只有那樣做了，沒事的
好的，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。