尊敬的納稅人： 您公司在申報(bào)2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)填報(bào)了《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》中“研發(fā)費(fèi)用”本年度欄次，但未享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠，請(qǐng)貴公司根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)）等判斷是否符合享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠條件，若符合請(qǐng)及時(shí)更正2021年度企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。 收到了稅局的消息推送 因?yàn)槲夜臼歉咂?，?bào)所得稅時(shí)A107041這張表是必填，我就填了研發(fā)費(fèi)用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個(gè)提示是什么意思

尊敬的納稅人，高新技術(shù)企業(yè)在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具，允許當(dāng)年一次性全額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，并允許在稅前實(shí)行100%加計(jì)扣除。若您符合享受上述優(yōu)惠政策且需要提前申報(bào)2022年四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)和2022年企業(yè)所得稅年度申報(bào)的，請(qǐng)至各辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)。 （我們是高企，在做匯算清繳的時(shí)候彈出來的這個(gè)界面，上述這個(gè)政策對(duì)應(yīng)的是匯算清繳的哪個(gè)表？）

小規(guī)模公司在2022年12月份開具免稅發(fā)票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發(fā)票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報(bào)增值稅時(shí)因稅率政策不一樣，去稅務(wù)局柜臺(tái)更正申報(bào)2022年第四季度增值稅申報(bào)表（更正后申報(bào)增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報(bào)繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現(xiàn)在2022年度企業(yè)匯算清繳時(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示增值稅申報(bào)表的收入與企業(yè)匯算清繳申報(bào)表的收入不一致（相差這1227141.3元），請(qǐng)問這個(gè)應(yīng)該怎么辦？

老師，您好，是個(gè)體戶的，申請(qǐng)了核定征收的，上個(gè)季度開了40萬的普通發(fā)票，但是現(xiàn)在申報(bào)增值稅的時(shí)候自動(dòng)導(dǎo)入數(shù)據(jù)，這里預(yù)繳稅額怎么有金額， 請(qǐng)問需要改掉的嗎？還是說有優(yōu)惠政策減免的

公司去年有享受生活服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減增值稅的政策，但是享受的稅額沒有做營業(yè)外收入并在年度報(bào)表里一并計(jì)算所得稅，請(qǐng)問現(xiàn)在補(bǔ)做這個(gè)分錄是不是要在2022年的憑證里提現(xiàn)，因?yàn)槎悇?wù)說要連同修改2022年的財(cái)報(bào)和所得稅匯算清繳申報(bào)表