老師，您好！請問一下第一季度是計(jì)提了5200的企業(yè)所得稅，也已經(jīng)交了，但是到第四季度時候沒有本年利潤沒有盈利那么多了，是不是不用調(diào)整已經(jīng)計(jì)提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時候，再用以前年度損益調(diào)整來調(diào)呢？

老師 個體工商戶第四季度報(bào)經(jīng)營所得和年度匯算清繳有差異可以嗎？匯算清繳時發(fā)現(xiàn)費(fèi)用多計(jì)提了一筆，年度匯算時按照正確的申報(bào)的 就是當(dāng)時申報(bào)第四季度時候沒發(fā)現(xiàn)有問題，申報(bào)年度經(jīng)營所得發(fā)現(xiàn)費(fèi)用多了，我的意思年度匯算清繳是正確的，第四季度的預(yù)繳還需要更正嗎

老師您好，我2020沒有計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)，在21年9月補(bǔ)計(jì)提了20年的工會經(jīng)費(fèi)，賬上借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。之后去把20年的匯算清繳中利潤總額減去了工會經(jīng)費(fèi)，當(dāng)時交了這筆費(fèi)用就沒有調(diào)增工會經(jīng)費(fèi)。請問21年的匯算清繳中，還需要調(diào)減20年的工會經(jīng)費(fèi)嗎，謝謝

老師2022年第四季度我的工會經(jīng)費(fèi)多計(jì)提了，2023年1月我做了以前年度損益調(diào)整，沖了我多計(jì)提的工會經(jīng)費(fèi)，我現(xiàn)在做2022年的所得稅匯算清繳該把23年1月做的這個以前年度損益調(diào)整填寫在哪里呢

三季度已經(jīng)預(yù)繳了企業(yè)所得稅，但是四季度因?yàn)闆]有開票，費(fèi)用一出現(xiàn)在利潤比上季度低很多，四季度企業(yè)所得稅申報(bào)后會出現(xiàn)退稅提示嗎？還是會等到明年的匯算清繳調(diào)整完畢后才會出提示退稅。