老師你好，廣告服務(wù)的公司，進(jìn)項(xiàng)票收到的是廣告服務(wù)，銷(xiāo)項(xiàng)開(kāi)出去的是信息服務(wù)費(fèi)，我們開(kāi)出去的信息服務(wù)費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)可不可以作為廣告服務(wù)的收入減去上游給我們開(kāi)的廣告發(fā)布費(fèi)的差作為文化事業(yè)稅的算稅標(biāo)準(zhǔn)，比如7月份我開(kāi)的是5萬(wàn)信息服務(wù)費(fèi)的銷(xiāo)項(xiàng)，我取得的是廣告發(fā)布費(fèi)3萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)和信息服務(wù)費(fèi)1萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)，文化事業(yè)建設(shè)稅=5-3-1=1×3%=0.03對(duì)嗎？就是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)的開(kāi)票項(xiàng)目不一致，業(yè)務(wù)內(nèi)容是相同的都是廣告服務(wù)方面的，就可以進(jìn)行文化事業(yè)建設(shè)稅的收入支出抵減嘛？

你好老師，我想一下公司推動(dòng)銷(xiāo)售做了廣告，當(dāng)時(shí)對(duì)方提供是有一個(gè)公司名稱(chēng)開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，我們現(xiàn)在打錢(qián)的時(shí)候?qū)Ψ揭蟠虻乃饺丝ㄌ?hào)這個(gè)怎么處理 當(dāng)時(shí)他們提供專(zhuān)用發(fā)票的時(shí)候 借：開(kāi)放成本—開(kāi)發(fā)間接費(fèi)—廣告費(fèi)—對(duì)方提供的公司名稱(chēng)—11428.57 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額—571.43 貸：應(yīng)付賬款—廣告費(fèi)—對(duì)方公司名稱(chēng) 現(xiàn)在我們付款的時(shí)候打的私人卡這個(gè)怎么處理

第41題空例分折照 10.0 記 2022年，總公司對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查，發(fā)現(xiàn)有如下事項(xiàng)：2021年6月，經(jīng)向市場(chǎng)上3家公司問(wèn)價(jià)后，A分公司業(yè)務(wù)部門(mén)選擇報(bào)價(jià)最低的公司簽訂《廣告服務(wù)合同》，合同金額120萬(wàn)，約定服務(wù)期間為 2021年7月-11月，服務(wù)方開(kāi)具發(fā)票后一個(gè)月內(nèi)支付貨款。12月15日，我公司收到對(duì)方發(fā)票，于次年1月10日全額支付貸款并列支當(dāng)年成本，請(qǐng)問(wèn)上述情況中有哪些違反公司規(guī)章制度的問(wèn)題？

一個(gè)項(xiàng)目，我司與跟甲方客戶(hù)簽署了20萬(wàn)元的合同（開(kāi)具信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)），其中10萬(wàn)元要替甲方客戶(hù)代付給一家供應(yīng)商，該供應(yīng)商將針對(duì)上述業(yè)務(wù)開(kāi)具稅點(diǎn)為６％的10萬(wàn)元的信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)、廣告發(fā)布費(fèi)（增值稅專(zhuān)票）給我司，且不需要我司墊款，收到客戶(hù)款項(xiàng)之后我司付給該供應(yīng)商。說(shuō)明：我司為一般納稅人，按全年利潤(rùn)290萬(wàn)計(jì)算。按上述情況，我司代付10萬(wàn)元，我司是否涉及稅務(wù)成本支出？如涉及到，請(qǐng)列出具體稅種及對(duì)應(yīng)成本，以及總成本。

老師，我們公司有一筆三十多萬(wàn)的廣告費(fèi)用，在2021發(fā)生的，對(duì)方在2021年就開(kāi)了票，但是由于我公司一直合作，款項(xiàng)一直未做結(jié)算，直到今年才正式結(jié)算全部廣告費(fèi)用，對(duì)方廣告公司卻已經(jīng)在2021年開(kāi)具了20萬(wàn)的發(fā)票，未給我公司，現(xiàn)在與該公司結(jié)算付款，對(duì)應(yīng)在2021年開(kāi)具的發(fā)票還能入賬報(bào)銷(xiāo)不？具體賬務(wù)咋個(gè)處理？我們是小規(guī)模納稅人