老師麻煩看看我的分錄啊小企業(yè)會計準則在2025年4月份做憑證調整 1.調整2023年工資成本 借生產成本-32407.50 貸應付職工薪酬-32407.50 2.調整2024年的工資成本 借生產成本-63270 貸應付職工薪酬-63270 老師然后還寫什么分錄呢

生產成本結轉了主營業(yè)務成本沒有？如果已經結轉了，借生產成本貸利潤分配未分配利潤

結轉了，那還用沖紅主營業(yè)務成本嗎 老師麻煩告訴我下都寫什么分錄，然后要更正2023 2024年的年度財務報表，2023，2024的所得稅匯算清繳報表是嗎，2023.2024的年度財務報表調整哪個科目呢，應付職工薪酬，主營業(yè)務成本，利潤分配嗎

跨年了，不需要沖主營業(yè)務成本充了利潤分配，未分配利潤 匯算清繳，納稅調增就行

財務報表不要動，財務報表和你申報的數據是一樣的

郭老師你確認下需不需要調整2023，2024年的年度報表呢， 還有就是分錄公司怎么做麻煩幫我做下分錄

不需要修改財務報表 借生產成本貸利潤分配未分配利潤

那調整完這個所得稅就直接按調出來的 工資(32407.50+63270)=95677.5的5%來補交企業(yè)所得稅嗎95677.5*5%=4783.875

調增之后，你看下利潤是多少的。調增之后沒有利潤，不交所得稅。調增之后有利潤，小型微利企業(yè)的是5%。

老師我先在2025年4月份的憑證里做這個沖紅分錄是吧 借生產成本(32407.50+63270)=95677.5紅字 貸應付職工薪酬(32407.50+63270)=95677.5紅字

是的，這些都做到2025年。

然后在更正2023年的所得稅匯算清繳報表是吧，調整哪個表呢，就是把工資那欄的數調整為沖紅的工資數是嗎

職工薪酬明細表實際金額稅收金額減去這一部分

這地調完后，2023年所得稅匯算清繳報表就會根據當年的情況還出現需要補稅或者不需要補稅的金額是吧，如果需要補稅還用計提嗎

對的是的，需要用利潤分配未分配利潤來

老師2025年4月份調整的分錄就一個是吧 借生產成本紅字 貸應付職工薪酬紅字 然后就是調2023年2024年所得稅匯算清繳報表就完事了

不是還給你調了一個利潤分配未分配利潤嗎？

老師你說的是 借生產成本-工資成本95677.50 貸利潤分配-未分配利潤95677.50這個分錄嗎 那我上面的那個分錄是 借生產成本95677.50（紅字） 貸應付職工薪酬95677.50（紅字） 已經把生產成本紅沖了 生產成本怎么還轉到利潤分配-未分配利潤里呢