老師麻煩看看我的分錄啊小企業(yè)會計準則在2025年4月份做憑證調(diào)整 1.調(diào)整2023年工資成本 借生產(chǎn)成本-32407.50 貸應付職工薪酬-32407.50 2.調(diào)整2024年的工資成本 借生產(chǎn)成本-63270 貸應付職工薪酬-63270 老師然后還寫什么分錄呢

生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務成本沒有？如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，借生產(chǎn)成本貸利潤分配未分配利潤

結(jié)轉(zhuǎn)了，那還用沖紅主營業(yè)務成本嗎 老師麻煩告訴我下都寫什么分錄，然后要更正2023 2024年的年度財務報表，2023，2024的所得稅匯算清繳報表是嗎，2023.2024的年度財務報表調(diào)整哪個科目呢，應付職工薪酬，主營業(yè)務成本，利潤分配嗎

跨年了，不需要沖主營業(yè)務成本充了利潤分配，未分配利潤 匯算清繳，納稅調(diào)增就行

財務報表不要動，財務報表和你申報的數(shù)據(jù)是一樣的

郭老師你確認下需不需要調(diào)整2023，2024年的年度報表呢， 還有就是分錄公司怎么做麻煩幫我做下分錄

不需要修改財務報表 借生產(chǎn)成本貸利潤分配未分配利潤

那調(diào)整完這個所得稅就直接按調(diào)出來的 工資(32407.50+63270)=95677.5的5%來補交企業(yè)所得稅嗎95677.5*5%=4783.875

調(diào)增之后，你看下利潤是多少的。調(diào)增之后沒有利潤，不交所得稅。調(diào)增之后有利潤，小型微利企業(yè)的是5%。

老師我先在2025年4月份的憑證里做這個沖紅分錄是吧 借生產(chǎn)成本(32407.50+63270)=95677.5紅字 貸應付職工薪酬(32407.50+63270)=95677.5紅字

是的，這些都做到2025年。

然后在更正2023年的所得稅匯算清繳報表是吧，調(diào)整哪個表呢，就是把工資那欄的數(shù)調(diào)整為沖紅的工資數(shù)是嗎

職工薪酬明細表實際金額稅收金額減去這一部分

這地調(diào)完后，2023年所得稅匯算清繳報表就會根據(jù)當年的情況還出現(xiàn)需要補稅或者不需要補稅的金額是吧，如果需要補稅還用計提嗎

對的是的，需要用利潤分配未分配利潤來

老師2025年4月份調(diào)整的分錄就一個是吧 借生產(chǎn)成本紅字 貸應付職工薪酬紅字 然后就是調(diào)2023年2024年所得稅匯算清繳報表就完事了

不是還給你調(diào)了一個利潤分配未分配利潤嗎？

老師你說的是 借生產(chǎn)成本-工資成本95677.50 貸利潤分配-未分配利潤95677.50這個分錄嗎 那我上面的那個分錄是 借生產(chǎn)成本95677.50（紅字） 貸應付職工薪酬95677.50（紅字） 已經(jīng)把生產(chǎn)成本紅沖了 生產(chǎn)成本怎么還轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里呢