老師，有一個是所得減免累計金額，有一個是減免所得稅額本年累計金額，如何區(qū)分填寫呢？

?您好，所得減免：從利潤中扣減 減稅基 。即從利潤總額中扣減，比如農(nóng)林牧漁業(yè)項目所得免稅，技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得 500 以內(nèi)免稅 ，環(huán)保節(jié)能、公共基礎(chǔ)設(shè)施項目減免等， 減免稅額：從稅款中扣減 減稅額 。已計算出的應(yīng)納稅額基礎(chǔ)上，再按優(yōu)惠政策減免的稅額 即直接減稅 ，小型微利企業(yè)優(yōu)惠 如稅率20%減按5%、10% ，高新技術(shù)企業(yè)15%稅率，西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠等， 2.小型微利企業(yè)通常兩者需同時填寫 先扣所得減免，再享稅率優(yōu)惠 。

老師，那這種情況呢，小規(guī)模，這里有個本期免稅額104.7，應(yīng)該在哪里填寫呢？

3月份開了3527的銷售普票，小規(guī)模增值稅納稅申報表上，免稅銷售額是3492.07，本期免稅額是104.76，這種情況

您好，這是增值稅的減免優(yōu)惠，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? ?104.76? ? 貸：營業(yè)外收入 104.76

這個增值稅的減免優(yōu)惠，是不用填在企業(yè)所得稅申報表中的所得減免本年累計金額，或者減免所得稅額本年累計金額的吧？

您好，是的，不一樣的稅哦

那這里不是有個營業(yè)外收入104.76，不屬于所得減免本年累計金額的數(shù)據(jù)嗎

您好，這是增值稅的減免，不是所得的減免嘛

喔喔，老師，但是你這里免稅銷售額是3492.07，本期免稅額是104.76，營業(yè)外收入是107.76的話，那賬不平呀，這開票金額是3596.83，但是我普票開票金額是3527

您好，我們上面一直溝通的是104.76，現(xiàn)在來了一個107.76是什么金額呀 季度普票不滿30萬，不是全免么

打錯字了，這里免稅銷售額是3492.07，本期免稅額是104.76，營業(yè)外收入是104.76的話，那賬不平呀，這銷售額加上營業(yè)外收入是3597.83，但是我普票開票金額是3527

您好，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅是平時分錄里的，確認收入時把增值稅一起寫了，在季末才知道會不會超30萬 這里把應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，這不是一個分錄

我是說增值稅跟營業(yè)外收入那個分錄，那賬也不平呀

您好，這是減免了多少就記賬多少，不平我沒有理解哦

我開票金額3527，其中不含稅部分是3492.07，稅額是34.93，但是季度申報增值稅的時候，跳出來的數(shù)據(jù)是免稅銷售額3492.07，本期免稅額是104.76

您上面分錄是，這是增值稅的減免優(yōu)惠，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 104.76 貸：營業(yè)外收入 104.76

哦哦，我明白了，我們不管這個104.76，只管34.93，我們記在賬里的? 應(yīng)交增值稅是多少金額，104.76我們沒有記在賬里 借：應(yīng)收? 3527? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 3492.07? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 34.93

免稅收入3492.07，應(yīng)交增值稅104.76，那跟開票的金額3527就對不上啊