請(qǐng)問老師，我這是24年新設(shè)立的企業(yè)，購置的固定資產(chǎn)因?yàn)榭钗锤肚?，去年暫估入賬，計(jì)提了折舊，現(xiàn)在發(fā)票只開了一個(gè)機(jī)器的，另一臺(tái)還未開票，這樣，匯算會(huì)讓調(diào)賬嗎
是的，沒有發(fā)票的部分不能稅前扣除。
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老師，請(qǐng)教一個(gè)問題。新開企業(yè)，購買固定資產(chǎn)，已經(jīng)按合同支付了不含稅貨款，現(xiàn)在距離購入固定資產(chǎn)已有差不多半年，我方一直未付13%的稅款，對(duì)方也一直未開票，但是機(jī)器已投入使用，我這邊怎么做比較合理？難道是暫估入庫，入庫隔月就提折舊，然后等開票了，再補(bǔ)記稅費(fèi)分錄？
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老師你好，請(qǐng)問一個(gè)問題，我公司在2019年買了一套廠房，當(dāng)時(shí)因?yàn)橐恍┊a(chǎn)權(quán)問題付款只付了一半，發(fā)票也只開原值了一半，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)計(jì)入固定資產(chǎn)原值是按發(fā)票金額入的賬，現(xiàn)在款已付清，對(duì)方發(fā)票也給我們開完，同一個(gè)固定資產(chǎn)可以分倆次入賬嗎，那這個(gè)折舊要補(bǔ)提嗎
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老師您好，請(qǐng)問我2021年3月自建廠房竣工，賬上掛有2000w已開票在建工程，21.3轉(zhuǎn)在建工程入固定資產(chǎn)，次月折舊，建筑服務(wù)費(fèi)還有100w沒有開票，未開票的沒有暫估入賬計(jì)提折舊。去年3月開了70w發(fā)票，會(huì)計(jì)入了在建工程，還有30w去年7月開票了也是在建工程，沒轉(zhuǎn)房子固定資產(chǎn)，上個(gè)月發(fā)現(xiàn) 發(fā)票多開了18w，就把這最后開的30w發(fā)票退回去給建筑公司了，以及還有17年交的120w土地價(jià)款沒轉(zhuǎn)入房子固定資產(chǎn)。請(qǐng)問我如何處理？我要補(bǔ)21年3月的暫估入賬100W嗎？然后補(bǔ)計(jì)提220w（24個(gè)月折舊）？30W沒收到發(fā)票以及22年7月收到發(fā)票的（21.3-22.6月）沒發(fā)票不能稅前扣除嗎？
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老師好，我公司去年買了一個(gè)大型設(shè)備，當(dāng)時(shí)是約定分次付款，因?yàn)樵O(shè)備付第一筆款的時(shí)候就交付我公司了，所以我當(dāng)時(shí)按照合同金額做了價(jià)稅分離，并且按不含稅金額做了暫估入賬，在次月開始計(jì)提折舊，這樣匯算的時(shí)候需要調(diào)整我的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和折舊額嗎，現(xiàn)在我已經(jīng)拿到了全部發(fā)票
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請(qǐng)問老師，我這是24年新設(shè)立的企業(yè)，購置的固定資產(chǎn)因?yàn)榭钗锤肚澹ツ陼汗廊胭~，計(jì)提了折舊，現(xiàn)在發(fā)票只開了一個(gè)機(jī)器的，另一臺(tái)還未開票，這樣，匯算會(huì)讓調(diào)賬嗎
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老師，比如抖音平臺(tái)的收入1000手續(xù)費(fèi)50我是做（借其他應(yīng)收款950借財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)50貸主營業(yè)務(wù)收入1000等收款直接做銀行存款950.貸其他應(yīng)收款950），還是先做借其他應(yīng)收款抖音1000貸主營業(yè)務(wù)收入1000等收款的時(shí)候再做借財(cái)務(wù)費(fèi)用50借銀行存款950貸其他應(yīng)收款1000按那個(gè)做合適
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老師，一般納稅人收到一張專票:廣告發(fā)布費(fèi)，請(qǐng)問廣告發(fā)布費(fèi)計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目的二級(jí)明細(xì)？
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那是沒有發(fā)票部分的折舊費(fèi)需要調(diào)整是嗎
你好，是的，就是這樣了。
暫估的固定資產(chǎn)不需要調(diào)整是吧？
你好，可以不用調(diào)整了。
如果5月底之前開進(jìn)來呢？
你好，你匯算清繳之前拿到，可以不用調(diào)
如果5月15申報(bào)匯算表，是不是發(fā)票要在之前開進(jìn)來？
你好，是的，就是這樣了。
如果發(fā)票開進(jìn)來，不勾選抵扣可以嗎？還是必須勾選抵扣了？
你好，這個(gè)跟勾選抵扣沒有直接的關(guān)系，可以不用勾選抵扣。
好的，明白了。如果因?yàn)楫?dāng)時(shí)固定資產(chǎn)入賬的價(jià)值，計(jì)提的折舊有點(diǎn)問題，是匯算時(shí)調(diào)整還是以后做調(diào)整呢？
你好，是這樣子的，如果你憑證的金額做錯(cuò)了，就應(yīng)該去更正申報(bào)。然后匯算清繳按照更正后的金額填。
那只更正24年12月份的報(bào)表是吧
你好，是的，一般就是這樣。
好的，謝謝老師！
你好，不用客氣的了。