?您好，1. 增值稅上掛靠方：以被掛靠方名義開具發(fā)票，按項目適用稅率 一般計稅9%或簡易計稅3% 繳納增值稅。被掛靠方需確認(rèn)是否將掛靠項目納入自身申報，并扣除掛靠方已繳稅款。 如果掛靠方已全額繳稅，被掛靠方需核對是否重復(fù)計稅。如果掛靠方為簡易計稅 3% ，而被掛靠方為一般計稅 9% ，需計算銷項與進(jìn)項的差額 9% - 進(jìn)項抵扣 。 2. 附加稅 城建稅、教育費附加等 以實際繳納的增值稅為計稅依據(jù) 通常為增值稅的7%~12% 。如果增值稅存在差額，附加稅同步調(diào)整。 3. 印花稅中建筑合同按合同金額的0.03%繳納。如果掛靠方與被掛靠方分別簽訂合同，可能重復(fù)繳納 需明確合同主體 。 如果總包合同已繳稅，分包合同可抵扣 需留存憑證 。 4. 企業(yè)所得稅上掛靠方：需向被掛靠方提供成本票據(jù) 如材料、人工等 ，否則被掛靠方可能虛增利潤。被掛靠方按收入全額確認(rèn)應(yīng)稅所得，扣除掛靠方提供的成本后計算所得稅。如果掛靠方未提供足額成本票，被掛靠方稅負(fù)增加 需協(xié)商補償 寫個例子：假設(shè)掛靠項目收入100 ?簡易計稅3% ：增值稅：100 *3%=3 ?掛靠方繳納 ，附加稅：3 *12%=0.36 ，印花稅

謝謝老師，老師，您那邊有關(guān)于掛靠項目的平時對賬表格模板嗎

不好意思，這個表我沒有，不能亂給誤 導(dǎo)您

老師，所得稅方面，被掛靠方開具了1萬的發(fā)票，掛靠方開具了7000的發(fā)票。是不就是代表所得稅的稅差是3000呢

老師，所得稅方面，被掛靠方開具了1萬的發(fā)票，掛靠方開具了7000的發(fā)票。如何計算所得稅的稅差呢

您好，是的，掛靠方把這個7000能被掛靠方的成本

那3000的差額，我如何計算補給被掛靠方的稅呢

您好，掛靠 方要交的所得稅，3000*5%或25%，當(dāng)然被掛靠方所有的稅，包括增值稅，附加稅，印花稅，都是我們承擔(dān)的，項目總收入 扣掉這些稅費，還有他們要的管理費用，才是我們掛靠 方的錢，我們開這么多錢的發(fā)票

好的，我自己再琢磨一下。老師，如果換個角度，我們是被掛靠方的話，邏輯也是一樣的吧

您好，不一樣，被掛靠方凈收益是管理費用，稅金全是掛靠方承擔(dān)

好的，謝謝老師。我自己再琢磨一下