12月我做的分示是借：銀行存款62407，貸預(yù)付賬款62407，借預(yù)付賬款62407，貸主營業(yè)務(wù)收入62404-2971.76，應(yīng)交稅金-未交增值稅2971.76，借：應(yīng)交稅金-未交增值稅2971.76貸其他業(yè)務(wù)收入2971.76，后面1月開了票要怎么沖減
您好，把第2個分錄沖回，再按發(fā)票做分錄就行，1和3不用調(diào)整 借預(yù)付賬款-62407，貸主營業(yè)務(wù)收入-62404%2B2971.76，應(yīng)交稅金-未交增值稅-2971.76， 借預(yù)付賬款62407，貸主營業(yè)務(wù)收入62404-2971.76，應(yīng)交稅金-未交增值稅2971.76， 您看一負一正2個分錄，不影響的
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老師，9月預(yù)收10月租金是借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅 10月份確認收入借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 9月收到9月租金借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅 這樣對嗎？
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國企廣告部，6月有不開票收入1000元 分錄借銀行，貸預(yù)收賬款 確認收入，借：預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-未交增值稅 交稅，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款 7月份又過來要發(fā)票怎么做分錄？？？
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請問老師，一般納稅人企業(yè)預(yù)收賬款，發(fā)票未開的會計分錄是借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款？小規(guī)模也是這種會計分錄嗎？先收預(yù)收賬款如果后期銷售發(fā)票開出的會計分錄是，借：銀行存款；貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅)？還是借：預(yù)收賬款；貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項稅額呢？
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1、借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-簡易計稅 實際支付簡易征收的稅費時， 借：應(yīng)交稅費—簡易征收， 貸：銀行存款。 2、借：應(yīng)收賬款等， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—簡易征收。 實際支付簡易征收的稅費時， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—簡易征收， 貸：銀行存款。 3、借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-未交增值稅 實際支付簡易征收的稅費時， 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款。 請問這哪個是對的？
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之前代賬的分錄是 貸，主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交增值稅-銷項 借，銀行存款 借，主營業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交增值稅-進項 貸，銀行存款 借，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸，應(yīng)交稅金未交增值稅 借，應(yīng)交稅金未交增值稅 貸，銀行存款 這個分錄，我的賬上 應(yīng)交增值稅-進行稅額 應(yīng)交增值稅-銷項稅額 在不斷累積， 我是不是應(yīng)該加一個分錄變成 貸，主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交增值稅-銷項 借，銀行存款 借，主營業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交增值稅-進項 貸，銀行存款 借，應(yīng)交增值稅-銷項 貸，應(yīng)交增值稅-進項 貸，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸，應(yīng)交稅金未交增值稅 借，應(yīng)交稅金未交增值稅 貸，銀行存款
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借預(yù)付賬款62407，貸主營業(yè)務(wù)收入62404-2971.76，應(yīng)交稅金-未交增值稅2971.76，這個分錄12月做個一次，1月份再做1次嗎
您好，是的，我上面寫了2個分錄，一個正，一個負
12月做的這個分錄借：應(yīng)交稅金-未交增值稅2971.76貸其他業(yè)務(wù)收入2971.76，這個分錄1月不用管了
對不起，我們這個分錄不對，12月沒交增值稅呀，
12月小規(guī)模不超30萬沒交，所以轉(zhuǎn)其它業(yè)務(wù)收入
哦哦，那這個分錄不用管，我們的增值稅科目不太規(guī)范，這是一般人的科目，小規(guī)模科目就是? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借預(yù)付賬款-62407，貸主營業(yè)務(wù)收入-62404+2971.76，應(yīng)交稅金-未交增值稅-2971.76， 借預(yù)付賬款62407，貸主營業(yè)務(wù)收入62404-2971.76，應(yīng)交稅金-未交增值稅2971.76，1月只做這個就可以了
您好，是的，這個分錄只是為了把發(fā)票保存在分錄里
好的呢謝
?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！