老師好，我剛接了個(gè)一般納稅人賣廚房電器的，主要是在在商場(chǎng)賣的的，我公司從廠家進(jìn)貨，拿到商場(chǎng)賣，商場(chǎng)賣出了一臺(tái)，我們就給商場(chǎng)開(kāi)了一臺(tái)的發(fā)票，這月的進(jìn)貨專發(fā)票都是樣品，各一臺(tái)的，問(wèn)題:1-我家是一般納稅人，是否有收入了，就得按稅負(fù)交增值稅？稅負(fù)多少阿？剛開(kāi)業(yè)就賣了一臺(tái) ，不賺錢，可否不交增值稅，我是否把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都認(rèn)證了，因?yàn)檎J(rèn)證后，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交增值稅， 2-我家9月開(kāi)出的發(fā)票，我在十月那期結(jié)束前可以認(rèn)證發(fā)票8月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但屬于是九月屬期的認(rèn)證 發(fā)票吧？3-有收入了開(kāi)出發(fā)票了，那分錄怎么做正確？因?yàn)槭亲屔虉?chǎng)賣，商場(chǎng)還收百分之五的回扣，，發(fā)票我看是開(kāi)給商場(chǎng)的，并且商場(chǎng)還預(yù)付了20萬(wàn)， -4-老師你幫我看下下面的老板發(fā)給我的賣出這套電器的明細(xì)，老板說(shuō)商場(chǎng)搞活動(dòng)本來(lái)我家賣的價(jià)錢一共是4780元，商場(chǎng)說(shuō)給顧客200優(yōu)惠券，實(shí)際我家收到顧客的錢是4580元，再給商場(chǎng)百分之五的回扣，商場(chǎng)還要我們?cè)俳o商場(chǎng)200元，說(shuō)是他們搞得活動(dòng)，老板說(shuō)為何，要給商場(chǎng)200元，老師這是怎嗎回事，以后再有同樣活動(dòng)，我們?cè)撛趺炊▋r(jià)格合適？ 5_老師根據(jù)我發(fā)的圖片，和4-上面說(shuō)的，分錄怎么做?。∈指兄x

老師，咨詢個(gè)問(wèn)題， 我們公司是一般納稅人，2015年買了一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)時(shí)的采購(gòu)發(fā)票是17%稅率的增值稅專票；這臺(tái)設(shè)備2021年過(guò)后就沒(méi)咋用了，所以上個(gè)月老板把這臺(tái)設(shè)備賣給了一個(gè)客戶； 現(xiàn)在需要給客戶開(kāi)發(fā)票，我有兩個(gè)問(wèn)題不太確認(rèn)： 1、關(guān)于品名： 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測(cè)試儀”，我看了下之前買進(jìn)并且入賬的品名是“回?fù)p測(cè)試儀”，我開(kāi)票要按銷售合同來(lái)開(kāi)，就和之前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的品名不一致，這樣會(huì)不會(huì)有影響？ 2、關(guān)于稅率： 銷售合同上標(biāo)明稅率13%， 我可以按13%的稅率給客戶開(kāi)專票嗎？ 我看到有政策說(shuō)：一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，開(kāi)具普通發(fā)票，不得開(kāi)具專票。

我司為自貿(mào)區(qū)企業(yè)是A ,國(guó)內(nèi)供應(yīng)商是B，國(guó)外客戶是C C從A處采購(gòu)商品（美元結(jié)算），A從B進(jìn)貨（美元結(jié)算），由B出口，A提供給 C清關(guān)手續(xù)，提單在路上更改發(fā)貨人和收貨人，這個(gè)業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)和稅務(wù)上如何合規(guī)合法呢？ 這個(gè)業(yè)務(wù)模式看起來(lái)像是一種轉(zhuǎn)口貿(mào)易，也就是A公司作為貿(mào)易中介，B公司作為實(shí)際出口商，C公司作為最終買家。在財(cái)務(wù)和稅務(wù)上的合規(guī)性主要涉及以下幾個(gè)方面： 1. 發(fā)票問(wèn)題：A公司從B公司采購(gòu)商品時(shí)，B公司應(yīng)向A公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。A公司再將商品賣給C公司時(shí)，也應(yīng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。 2. 稅務(wù)問(wèn)題：B公司作為出口商，其出口的商品可以享受增值稅退稅政策。A公司作為貿(mào)易中介，其收入應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。 3. 外匯管理問(wèn)題：A公司收到C公司的美元付款后，需要按照中國(guó)的外匯管理規(guī)定，將外匯兌換成人民幣。同

老師 農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票 直接出售 不是收購(gòu)價(jià)*9%就行了嗎 為什么要/1+9% 從農(nóng)民手里買的 收購(gòu)價(jià)是不含價(jià)的呀 聽(tīng)課老師的講義里也是買價(jià)*稅率的公式 題目： 某食用油生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2024年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）將月初向農(nóng)民收購(gòu)的菜籽中的10噸轉(zhuǎn)讓給其他食用油生產(chǎn)企業(yè)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額3.5萬(wàn)元，該批菜籽收購(gòu)單價(jià)0.3萬(wàn)元/噸，損耗率5%。 （2）銷售食用花生油，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額50萬(wàn)元。 （3）當(dāng)月向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)一批大豆，收購(gòu)憑證注明收購(gòu)款20萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。 （1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）轉(zhuǎn)讓菜籽的增值稅銷項(xiàng)稅。 （2）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 【答案及解析】 （1）業(yè)務(wù)（1）轉(zhuǎn)讓菜籽的增值稅銷項(xiàng)稅 =3.5×9%=0.32（萬(wàn)元）。 【提示】業(yè)務(wù)（1）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 =10/（1-5%）× 0.3 ×99/（1+9%）=0.26（萬(wàn)元）。

老師好，我個(gè)公司賣海膽的，就是跟漁民收海膽回來(lái)，挖出來(lái)直接賣給餐廳，客戶要求我開(kāi)9%的專票，財(cái)務(wù)說(shuō)可開(kāi)具3%專票，客戶可憑票按9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅（政策依據(jù)：購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品從小規(guī)模取得3%專票，可按9%抵扣），是這樣嗎？