請(qǐng)問我們這個(gè)月紅沖發(fā)票大于銷項(xiàng)發(fā)票，兩數(shù)相加為負(fù)數(shù)，填利潤(rùn)表和申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，營(yíng)業(yè)收入填負(fù)數(shù)嗎？然后成本和費(fèi)用也按實(shí)際正數(shù)填寫嗎？

老師，營(yíng)業(yè)稅金及附加紅沖前期多計(jì)提的，導(dǎo)致出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，做企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候，利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)稅金及附加怎么弄呀，負(fù)數(shù)不通過。

老師你好，利潤(rùn)表的年度表中的上期金額里面的營(yíng)業(yè)收入小于營(yíng)業(yè)成本數(shù)，且營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，為什么上期金額里面的所得稅費(fèi)用是正數(shù)呢？意思營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為負(fù)數(shù)了還要交到企業(yè)所得稅么？請(qǐng)問怎么理解呢？還是上期金額數(shù)是錯(cuò)誤的？

老師好，去年我們沖多計(jì)提的附加稅，沒有直接做負(fù)數(shù)的紅沖，做了相反分錄，然后本年利潤(rùn)和結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)利潤(rùn)的數(shù)沒有錯(cuò)，就是利潤(rùn)表沒有套到營(yíng)業(yè)稅金及附加的貸方正數(shù)，現(xiàn)在審計(jì)的問我，我到時(shí)要怎么調(diào)整啊？

比方，22年企業(yè)所得稅年報(bào)是正數(shù)，23年12月未分配利潤(rùn)正3000元，23年12月利潤(rùn)本年負(fù)5000元，23年企業(yè)所得稅調(diào)增7000元，那就是盈利2000元對(duì)嗎，然后24年1月注銷的時(shí)候，是不是只要利潤(rùn)是負(fù)3000元，那么我未分配利潤(rùn)就是0了，然后24年企業(yè)所得稅就是負(fù)3000對(duì)吧。(因?yàn)槲?3年增7000元，盈利2000元，是不會(huì)延續(xù)加到24年企業(yè)所得稅里面的，如果盈利是負(fù)2000才會(huì)負(fù)2000+負(fù)3000延續(xù)下去