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老師好,公司12月成立(計提了工資社保費用,沒有收入、支出),1月份稅務(wù)登記的,1月發(fā)放的去年12月工資,4月份首次申報所得稅,去年12月的數(shù)據(jù)需要填到利潤總額里嗎?還是做了賬就行了?

2025-04-11 10:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-04-11 10:09

你好,只要你12月份做賬后正常結(jié)轉(zhuǎn)至下年的話是不用的,12月份計提的費用已經(jīng)在年初未分配利潤里了

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快賬用戶5503 追問 2025-04-11 10:14

我的資產(chǎn)負債表中應(yīng)付職工薪酬和未分配利潤是有年初余額的,直接提交季度報表就可以了是吧,再報企業(yè)所得稅時利潤總額只填寫今年的就可以了,老師,這樣對吧?

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快賬用戶5503 追問 2025-04-11 10:16

突然想起來要做12月的計提,所以做的手工賬,報表也是電子表格做的。快賬軟件上錄入的期初數(shù)

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齊紅老師 解答 2025-04-11 10:40

對的,等于是 25年建賬時有期初數(shù)據(jù),根據(jù)24年底的報表數(shù)據(jù)填列。利潤表就按今年1-3的數(shù)據(jù)填列

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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