老師好，想問一下，企業(yè)捐贈有縣級以上單位開回捐贈發(fā)票有30000萬，在匯算清繳時是不是要A105070表呀，并賬載金額寫3萬元其他地方還要填寫嗎
是的，賬載金額寫3萬元，其他地方自動計算，稅收金額和納稅調(diào)整
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老師好！問下企業(yè)所得稅匯算清繳，如果有捐贈支出50萬可以稅前扣除，除了填捐贈表單，還需要填視同銷售收入視同銷售成本這兩個表單嗎？需要填的話該怎么填？假如視同銷售收入不含增值稅金額是100萬，視同銷售表單該如何填寫？
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1居民企業(yè)甲公司，主要從事設(shè)備制造，2020年產(chǎn)品銷售收人2500萬元，利潤總額550萬元，其他有關(guān)財務(wù)資料如下：（1）開展研發(fā)活動實(shí)際發(fā)生研發(fā)費(fèi)用120萬元，未形成無形資產(chǎn)計人當(dāng)期損益；(2）通過市民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈50萬元，直接向?yàn)?zāi)區(qū)某小學(xué)捐贈5萬元;（3）實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待數(shù)30萬元，已知：各項(xiàng)支出均取得合法有效憑據(jù)，并已作相應(yīng)的會計處理，其他事項(xiàng)不涉及納稅調(diào)整。要求：根據(jù)上述資料及相關(guān)規(guī)定，不考慮其他因素，回答下列問題（涉及計算的，列出算式，結(jié)果保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位，單位：萬元）。（1）計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時研發(fā)費(fèi)用可以加計扣除的金額。(2)汁算甲公司2020年度企止所得稅匯算清繳時準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出。（3）計算甲公司2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
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老師好，想問一下。有個個體工商戶一直在規(guī)定限額內(nèi)開票，都是核定的。因去年超出120萬，今年2月份國稅打電話說要查賬征收了，并且在1月份開了29萬普通發(fā)票，在三月份時去注銷時讓我們填寫了A\\B表，在季度 表及匯算清繳表中都填寫1月份開票數(shù)據(jù)，并且還填寫了成本，最后利潤總計為6310元。最后開出清稅證明時一分錢都沒交稅，這是為什么呀
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老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使?fàn)I業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報表，是修改加計扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計扣除這一欄
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老師好，想問一下，企業(yè)捐贈有縣級以上單位開回捐贈發(fā)票有30000萬，在匯算清繳時是不是要A105070表呀，并賬載金額寫3萬元其他地方還要填寫嗎
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公司成立工會，好多工會知識不太了解，需要單獨(dú)設(shè)立公會賬戶嗎？基本戶需要每月計提工會經(jīng)費(fèi)然后轉(zhuǎn)賬到公會賬戶嗎？具體應(yīng)該怎么計提做賬呢？麻煩指導(dǎo)一下
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郭老師，我們賣車，申報增值稅，年末會跳到收入，但賬上做的是固定資產(chǎn)清理，那收入和這個賬對不上，要怎么調(diào)賬
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老師，因企業(yè)虧損，為什么會自動調(diào)增呀
因?yàn)槭前蠢麧櫩傤~*12%，利潤為負(fù)數(shù)就得調(diào)增
老師，可否這么理解，自己都虧損了，怎么可能去捐贈，所以要調(diào)增，如果當(dāng)年有利潤5萬元，那也只能沖減利潤5萬*12%=6000元，當(dāng)年應(yīng)納所得稅額為4.4萬元交所得稅，對不。
最后的當(dāng)年應(yīng)納所得稅額=50000%2B30000-6000
對對對，老師，那余下24000元，明年如果有利潤，還可以繼續(xù)扣除，對不？最多可以延續(xù)幾年可以扣除呀
那個是可以3年內(nèi)扣除
因?yàn)槠髽I(yè)是虧損的，那如果3年內(nèi)一直虧損，那到時就自動不能扣別無他途捐贈額了，對不。
自動不能扣除捐贈額了。
是的，就是那個意思的
那老師，如果今年企業(yè)利潤有30萬，捐贈了3萬，當(dāng)算應(yīng)納所得稅額時還是要30萬+3萬-30萬%12%=29.4萬元
最高就是把3萬扣完，還是30萬
老師，感覺捐贈沒起 作用呀。原來就 30萬應(yīng)納所得稅額，先要+3萬捐贈再扣除3萬，一點(diǎn)也沒作用呀。
你不捐贈利潤就是33萬