董孝彬老師好！請教您，1.裝訂憑證時紅字發(fā)票是否需要與憑證一起裝訂呢？2.收到的穩(wěn)崗補貼是計入營業(yè)外收入嗎？3.每月末增值稅的2筆分錄： a借：應(yīng)交稅費—增值稅—銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費—增值稅—進項稅額 應(yīng)交稅費—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 b.借：應(yīng)交稅費—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貨：應(yīng)交稅費—未交增值稅 對嗎？謝謝老師！
晚上好呀，1.只要是入賬過的紅票要裝訂的，如果當(dāng)月開票當(dāng)月紅沖，我們沒有入賬，這個不用裝訂了，2. 與日常經(jīng)營相關(guān)（其他收益），無關(guān)（營業(yè)外收入） 3.不太合適，這個分錄不規(guī)范，我寫在最下面哈， 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項和進項都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因為銷項進項能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進和銷項結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知 財會[2016]22號
-
Q
如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2 貸：其他收益 2 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 5 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
-
Q
如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2 貸：其他收益 2 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 5 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 2 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
-
Q
老師好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 還是說可以直接 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
-
Q
老師 請問 每月末是不是要將進項稅額和銷項稅額進行結(jié)轉(zhuǎn)：1.如果是銷項多了就記入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）同時做：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，2.如果是本月進項多，銷項少，意味多交了，則做：借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），同時做：應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）是這樣的嗎？
-
Q
之前 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅864661.71 應(yīng)交稅稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額3373183.52 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額4237845.23 老師，我加了一筆廢料收入 借銀行存款 20,385.00 貸其他業(yè)務(wù)收入 18,039.82 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 2,345.18 補計提這筆2345.18 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2,345.18 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 2,345.18 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅864661.71 應(yīng)交稅稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額3373183.52 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額4237845.23 這筆分錄還要動嗎
熱門問答 更多>
-
服務(wù)公司提供的付款申請，付款申請服務(wù)費 20 萬。但是途中付了兩次都沒有付完，可以一直用最原先的付款申請嗎？還是說每次付款都要重新提供最新的付款申請書。第一次付款發(fā)票是開了20萬的
-
外貿(mào)公司，備了庫存，后來銷售給客戶，請問這個客戶供應(yīng)商備案單證應(yīng)該怎么做，進貨的購銷合同如何做資料
-
如何向正在公示減資公司主張自己的債權(quán)權(quán)利
-
大宗商品交易：現(xiàn)在采用點價模式交易的是不是在期貨市場上對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品才行。如果現(xiàn)貨市場在期貨市場上沒有對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)品，是沒法采用點價模式的吧
-
我們是一個個體戶，定期定額，做園林綠化工程，現(xiàn)在有一個項目是包工包料，要求我們開具種植土的發(fā)票，可以開嗎？
-
沒有達到個稅繳納的標(biāo)準(zhǔn)需要申報個稅嗎
-
8 月添加社保，交了社保，那申報個稅是從這月開始還是上月開始？
-
哪些是直接稅，哪些是間接稅
-
企業(yè)所得稅計提時的會計分錄
-
作為財務(wù)負(fù)責(zé)人，需要負(fù)什么責(zé)任？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
感謝老師答疑解惑。
我理解下增值稅的賬務(wù)處理，再請教您哈。
好的好的，我會及時回復(fù)哈
老師晚上好！那每月末增值稅就只要做一筆分錄就行了對吧。 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 老師，這樣的話，借方的應(yīng)交稅費到年末是否需要結(jié)平呢？謝謝老師！
對對，這是應(yīng)交增值稅這個科目是貸方余額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄， 每月應(yīng)交增值稅這個二級科目是平的， 應(yīng)交稅費不用結(jié)平，因為的個稅呀，附加稅呀這些在