老師好！ 小企業(yè)準(zhǔn)則下，可以使用以前年度損益調(diào)整科目嗎？ 建議使用這個科目嗎？ 不使用此科目，那若今年發(fā)現(xiàn)前面年度的憑證做錯了要調(diào)整（不涉及損益的直接改正），那確實涉及到了損益類的，具體怎么做分錄？ 以前年度損益屬于損益類，跟管理費(fèi)用一樣，表費(fèi)用增加（意味著利潤減少）就是在借方的正數(shù)？煩請一一回復(fù)下，這塊很不懂。感謝
小企業(yè)準(zhǔn)則下不設(shè)置 “以前年度損益調(diào)整” 科目，不建議使用。涉及以前年度損益調(diào)整時，直接調(diào)整當(dāng)期損益，涉及利潤分配調(diào)整通過 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目。在企業(yè)會計準(zhǔn)則下，“以前年度損益調(diào)整” 科目調(diào)整增加以前年度利潤或減少虧損時貸記，反之借記，它與管理費(fèi)用等當(dāng)期損益類科目影響利潤的方式不同，最終余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤”，不影響當(dāng)期利潤表
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老師問你個問題 他們之前有一筆1000塊錢的一個工資，他上一年的工資，但是之前這個員工救濟(jì)款了，這是走的其他應(yīng)收款科目，等下一年呢，是不收不往回收現(xiàn)金是從上一年的工資。但是那個上一年的工資呢是沒有計提，沒有在那個管理費(fèi)用什么里邊兒計提，是扣上一年的，未發(fā)工資，他們做憑證的時候就借應(yīng)付工資，大家其他應(yīng)收款，然后又借以前年度損益調(diào)整調(diào)整，然后貸應(yīng)付工資這樣弄了以后，以前年度損益調(diào)整里邊，他又轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，這樣的話就正好這個資產(chǎn)負(fù)債表，跟利潤表的這個勾級關(guān)系就不對了，你說這個憑證應(yīng)該是怎么做？怎么合理根據(jù)這個業(yè)務(wù)。
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老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現(xiàn)在不認(rèn)賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應(yīng)收賬款里的 計提企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備時，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款-公司名稱；2、壞賬發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備時，借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結(jié)轉(zhuǎn) 不會影響2023年經(jīng)營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調(diào)整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調(diào)什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝
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前一年12月的附加稅金額計提錯了，且金額計提少了，導(dǎo)致第二年一月份繳納的時候附加稅出現(xiàn)了貸方負(fù)數(shù)，這個還怎么處理了？謝謝 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借，利潤分配未分配利潤， 貸，以前年度損益調(diào)整 匯算清繳納稅調(diào)減 老師您好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則是不是不可以用以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)賬呢？那該怎么處理呢
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公司是一般納稅人企業(yè)去年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，當(dāng)時以為這筆款項無需支付了就轉(zhuǎn)消了: 借:應(yīng)付賬款10000元 貸:營業(yè)外收入10000元，今年又說這筆款項不能轉(zhuǎn)銷要全額沖回這筆業(yè)務(wù)，用“以前年度損益調(diào)整”這個科目怎么做具體的會計分錄？2023年利潤是虧損的，所得稅費(fèi)用科目是否涉及？怎么做會計分錄？（不知道正確做法的不要回，否則差評舉報?。。。。?/p>
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我們公司是一般納稅人企業(yè)去年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，當(dāng)時以為這筆款項無需支付了就轉(zhuǎn)消了: 借:應(yīng)付賬款10000元 貸:營業(yè)外收入10000元，今年又說這筆款項不能轉(zhuǎn)銷要全額沖回這筆業(yè)務(wù)，用“以前年度損益調(diào)整”這個科目怎么做具體的會計分錄？當(dāng)時2023年利潤是虧損的，所得稅費(fèi)用科目是否涉及？具體怎么做會計分錄？（不知道正確做法的不要回，否則差評舉報！?。。。?/p>
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老師我個人店鋪7-9月份銷售了25萬左右，但是我問了會計學(xué)堂的老師，老師說不用管，但是現(xiàn)在10月份我把個人店鋪要不要換成個體戶店鋪呀，是不是要亮營業(yè)執(zhí)照好
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謝謝老師，有點(diǎn)沒懂，目前具體是這樣的，前面幾年里，很多支付過的費(fèi)用，代賬公司全記了預(yù)付賬款且一直放著沒管了。實際是，那些費(fèi)用就是以前的費(fèi)用，就該付，發(fā)票在以前年度都開了（個別有幾張是最近我清理催票才開的）。 現(xiàn)在我要調(diào)整憑證，保證賬實相符。 不知道該怎么做分錄？ 直接貸記預(yù)付賬款沖平，借都直接記管理費(fèi)用嗎（基本都是管理費(fèi)用）？ 記了管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)損益就會導(dǎo)致本年利潤減少，我怕不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制不對……畢竟不是當(dāng)下的費(fèi)用
“直接調(diào)整當(dāng)期損益，涉及利潤分配調(diào)整通過 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目?！边@里意思是需要辨別是損益還是涉及利潤分配？ 分兩種情況？ 我目前認(rèn)知是，損益，就是直接月末結(jié)轉(zhuǎn)影響本年利潤數(shù)據(jù)，且年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，就是一個事情？ 我理解錯了？
在小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，對于以前年度錯記在預(yù)付賬款的管理費(fèi)用，直接借記 “管理費(fèi)用”，貸記 “預(yù)付賬款” 來調(diào)整。這種處理雖從嚴(yán)格權(quán)責(zé)發(fā)生制看有差異，但符合準(zhǔn)則簡化處理要求，會使本年利潤減少。涉及利潤分配調(diào)整時才通過 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目，單純費(fèi)用調(diào)整不涉及利潤分配項目調(diào)整的，按上述分錄處理即可。
哦哦。啥是涉及利潤分配的調(diào)整，能舉例子說一下嗎？我有點(diǎn)暈，也怕我因為分不清會搞錯。謝謝老師
這個要看具體的業(yè)務(wù) 因為是跨年調(diào)整才需要用的
我正好發(fā)現(xiàn)，目前賬面：其它應(yīng)收款-員工社保，是借方負(fù)數(shù)。錯綜復(fù)雜理不清原因，事實是公司按規(guī)定買了社保，工資里也扣了個人部分。 得補(bǔ)個其它應(yīng)收款的借方正數(shù)的，才為0才平了。那貸方，是不是就利潤分配-未分配利潤？ 表示從天而降公司得利了？
利潤分配未分配利潤貸方余額就是盈利了