老師，24年的匯算清繳退稅分錄，小企業(yè)會計準則 收到退稅： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費用/本年利潤/未分配利潤 之前繳納所得稅的時候有計提到“所得稅費用”科目， 那這次收到退稅時候的結(jié)轉(zhuǎn)這個貸方科目是只能寫“所得稅費用”還是像上面的三個科目都可以的？
你好，小企業(yè)會計準則用所得稅費用或者是利潤分配，未分配利潤 不能直接用本年利潤。
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5做忘記計提所得稅了，6月交了所得稅，補計提所得稅是不是借所得稅費用500 ，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅500，繳納所得稅借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅500貸銀行存款**但是這個月的所得稅費用這個科目是不是直接結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，借本年利潤貸所得稅費用*，然后借利潤分配貸本年利潤這樣子
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老師，小企業(yè)會計準則，上年度所得稅利潤做分錄： 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：所得稅費用 今年收到匯算清繳退稅： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配一未分配利潤 這樣做對嗎？
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【小企業(yè)會計準則】年度匯算清繳后收到退稅，求分錄！ 收到23年度退稅，會計分錄應(yīng)該怎么寫？兩種哪個對的？ 1】沖銷上年度計提所得稅 借：所得稅費用（負數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：銀存 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 2】借：銀存 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
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老師，匯算清繳，收到退稅，小規(guī)模企業(yè) 1.計提 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：所得稅費用 2.收到退稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3.結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：所得稅費用 貸：本年利潤
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老師，24年的匯算清繳退稅分錄，小企業(yè)會計準則 收到退稅： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費用 這樣分錄對嗎？需要轉(zhuǎn)到未分配利潤里嘛？還是直接就放在所得稅費用科目就可以了
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哦哦好，那之前繳納時候計提到所得稅費用科目，這次不沖減回去沒事咯，就是直接用未分配利潤
是的對的，沒有關(guān)系，因為跨年了。
那小企業(yè)會計準則下的所得稅費用科目就不能完全體現(xiàn)企業(yè)繳納的所得稅款總額了？只能體現(xiàn)一年里面的
你好，我沒有看懂什么意思。這個所得稅費用影響了你的凈利潤。
就是打個比方24年所得稅費用100萬，匯算清繳退回40萬，那總的繳納所得稅就應(yīng)該是60萬。但是因為退回的40萬直接到利潤分配-未分配利潤里，那就沒沖減所得稅費用，他里面還是100萬（我知道跨年會清零，但是倆年加起來就不是真實公司繳納的所得稅數(shù)額）我想知道這樣的情況下怎么才能看出公司幾年來真正繳納的所得稅總額
應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅借方發(fā)生額合計看這個。不是看所得稅費用。
哦哦對 明白了 謝謝老師
不用客氣 工作愉快