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老師,24年的匯算清繳退稅分錄,小企業(yè)會計準則 收到退稅: 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:所得稅費用 這樣分錄對嗎?需要轉(zhuǎn)到未分配利潤里嘛?還是直接就放在所得稅費用科目就可以了

2025-04-07 13:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-07 13:36

可以的,用利潤分配,未分配利潤或者所得稅費用都行。

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快賬用戶6886 追問 2025-04-07 13:44

直接用未分配利潤和本年利潤的話就不需要所得稅費用科目,如果像我上面這樣用所得稅費用科目的話,最后月結(jié)轉(zhuǎn)損益時候再結(jié)到本年利潤里 是這樣不?

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齊紅老師 解答 2025-04-07 13:45

對的是的是這么做的,用利潤分配未分配利潤用不到本年利潤。如果你用所得稅費用的話,月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。

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快賬用戶6886 追問 2025-04-07 13:46

好,我知道了 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-04-07 13:48

不用客氣,工作愉快

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可以的,用利潤分配,未分配利潤或者所得稅費用都行。
2025-04-07
同學(xué)你好 結(jié)轉(zhuǎn): 借:本年利潤 貸:所得稅費用 本年利潤還得結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
2023-07-17
你好,小企業(yè)會計準則用所得稅費用或者是利潤分配,未分配利潤 不能直接用本年利潤。
2025-04-08
可以選擇第二種的。
2024-04-12
你好,結(jié)轉(zhuǎn)的這個不對,把利潤分配,未分配利潤改成百年利潤。
2023-06-14
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