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老師,我現(xiàn)在坐匯算,2024年利潤表中利潤總額虧損20萬,但是24年匯算我調(diào)增了24萬,應納稅所得額4萬了,繳納所得稅了,那24年利潤表是否需要修改?

2025-04-04 23:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-04 23:05

您好,不用改的,這是稅會差異,調(diào)表不調(diào)賬,交所得稅才有分錄 1、借:利潤分配未分配利潤 100(數(shù)據(jù)請忽略) 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 100 3、借:應交稅費-企業(yè)所得稅 100 貸:銀行存款 100

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快賬用戶2766 追問 2025-04-04 23:09

老師,那只看24年12月利潤表,我是虧損20萬,實際上是盈利4萬,那將來分紅繳納個稅,看虧損的20萬?那也不用交分紅個稅了吧?

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齊紅老師 解答 2025-04-04 23:11

您好,不是的,分紅肯定要交個稅,會計報表沒有累計盈利,不能分紅的

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快賬用戶2766 追問 2025-04-04 23:12

那不改24年報表,就會一直顯示虧損20萬的

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齊紅老師 解答 2025-04-04 23:14

您好,是的,這個沒有關系的,這是會計上的虧損,

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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