老師，您好，我們21年1-2月份一共開具了20萬的普通發(fā)票，同時開了一張95000元的紅沖發(fā)票（紅沖20年10月份的發(fā)票），請問在小規(guī)模納稅人季度收入不超過30萬元的規(guī)定下，我們是還能開具10萬以為的普通發(fā)票嗎？這個紅沖發(fā)票到底是算21年，還是20年呢？

我公司是小規(guī)模納稅人，在第一季度的時候開了專票，已經(jīng)交了稅，在第二季度時候把這個專票沖紅開了負數(shù)發(fā)票20萬，然后相應(yīng)的開了普票正數(shù)發(fā)票20萬，那在第二季度的銷售額:普票銷售額390000-專票負數(shù)銷售額200000=190000，這個季度的銷售額應(yīng)該是享受免征增值稅的吧，不會因為是普票的銷售額是39萬超過了就不能享受吧

第一季度，普票開具40萬，紅字發(fā)票專票開具20萬，這個第一季度，增值稅還能享受30萬免增值稅的優(yōu)惠，第一季度開了40萬普票，紅字專票20萬

第一季度，普票開具40萬，紅字發(fā)票專票開具20萬，這個第一季度，增值稅還能享受30萬免增值稅的優(yōu)惠，第一季度開了40萬普票，紅字專票20萬

像我這種情況確定能享受免征一個點增值稅？我是去年12月份開具20萬專票，其實客戶要的是普票，弄錯了，2025年1月份就開具紅字發(fā)票專票20萬，又開具普票20萬，第一季度老板又開具普票20萬，現(xiàn)在第一季度就是專票紅字20萬，普票40萬，可以享受普票免征一個點增值稅？