老師，請問 去年計提了A公司 銷售費用-市場推廣費1200000元（含稅），在本月付款一部分，收到專用發(fā)票101100元，這個要怎么做分錄呢 去年計提分錄：借：銷售費用-市場推廣費 1200000元 貨：其他應(yīng)付款——A公司 1200000元
您好，把去年分錄紅沖 借：銷售費用-市場推廣費 -1200000元 貨：其他應(yīng)付款——A公司 -1200000元 再按發(fā)票做分錄（正數(shù)），這樣就好了
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(1)用現(xiàn)金支付銷售給通達(dá)公司A產(chǎn)品的運費，取得增值稅普通發(fā)票顯示不含稅價2000元增值稅額180元。(2)銷售給致遠(yuǎn)公司B廣品150臺，每臺售價600元，增值稅稍率13%，收到致遠(yuǎn)公司貨款80000元，具余貨款尚未收到。(3)結(jié)轉(zhuǎn)已銷售的成本，A產(chǎn)品每臺成本為500元，B產(chǎn)品每臺成本為200元。(4)按規(guī)定計提消費稅20000元，城市維護(hù)建設(shè)稅3500元，教育費附加2000元。(5)京華公司的商業(yè)匯票到期款項70000元全部收回。3.要求:根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會計分錄。
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1.銀河公司銷售商品產(chǎn)品50件，每件售價300元(不含增值稅)，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本200元。增值稅稅率13%，要求做出銀河公司確認(rèn)收入及結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄。2.甲公司本月支付廣告費用50000元。3.將本年實現(xiàn)的凈利潤50000元轉(zhuǎn)入利潤分配賬戶。4.購買企業(yè)管理部門辦公用品2000元，銀行轉(zhuǎn)賬支付。5向A公司銷售一批產(chǎn)品，售價20000元(不含增值稅)，增值稅稅率13%，款項尚未收到。6.年末結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額，其中，本年度取得主營業(yè)務(wù)收入8000000元，其他業(yè)務(wù)收入300000元，營業(yè)外收入200000元;發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本5000000元，其他業(yè)務(wù)成本200000元，銷售費用500000元，管理費用600000元，財務(wù)費用500000元，資產(chǎn)減值損失2000000元。7.用銀行存款60000元支付產(chǎn)品廣告費。10.上月公司已預(yù)收友誼公司貨款50000元，本月發(fā)出乙產(chǎn)品一批，貨款50000元，增值稅率16%，差額款尚未收到。11.向榮發(fā)公司銷售A產(chǎn)品一批，貸款10萬元，增值稅率16%，雙方商定的付款信用期為1個月，付款現(xiàn)金折扣(不含增值稅)為5/10，2
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1．銀河公司銷售商品產(chǎn)品50件，每件售價300元（不含增值稅），單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本200元。增值稅稅率13％，要求做出銀河公司確認(rèn)收入及結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄。2.甲公司本月支付廣告費用50000元。3.將本年實現(xiàn)的凈利潤50000元轉(zhuǎn)入利潤分配賬戶。4.購買企業(yè)管理部門辦公用品2000元，銀行轉(zhuǎn)賬支付。5.向A公司銷售一批產(chǎn)品，售價20000元（不含增值稅），增值稅稅率13%，款項尚未收到。6.年末結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額，其中，本年度取得主營業(yè)務(wù)收入8000000元，其他業(yè)務(wù)收入300000元，營業(yè)外收入200000元；發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本5000000元，其他業(yè)務(wù)成本200000元，銷售費用500000元，管理費用600000元，財務(wù)費用500000元，資產(chǎn)減值損失2000000元。7.用銀行存款60000元支付產(chǎn)品廣告費。10．上月公司已預(yù)收友誼公司貨款50000元，本月發(fā)出乙產(chǎn)品一批，貨款50000元，增值稅率16%，差額款尚未收到。11．向榮發(fā)公司銷售A產(chǎn)品一批，貸款10萬元，增值稅率16%，雙方商定的付款信用期為1個月，付款現(xiàn)金折扣（不
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2020年10月22日，格蘭仕公司向蘇寧公司銷售微波爐50臺，不含稅單價400元/臺(生產(chǎn)成本200元/臺)，同時開出增值稅專用發(fā)票一張，倉庫已做出庫單，同時收到蘇寧公司銀行轉(zhuǎn)來的貨款。該批銷售物資需負(fù)擔(dān)城市維護(hù)建稅1200元，教育費附加800元。發(fā)生物流運費950元以銀行存款支付。任務(wù)1:完成銷售收入確認(rèn)分錄(錢來)任務(wù)2:結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄(物去任務(wù)3:計提附加稅分錄(計稅)任務(wù)4:計算銷售費用并完成分錄(算費)
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)某公司是一家制造業(yè)企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%。該公司2022年12月份發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（112月1日購進(jìn)人材料1000公斤，增值稅專用發(fā)票注明的價款20000元，堪值稅額2600元，該材料已驗收入庫，款項尚末支付。（2）12月10日，領(lǐng)用A材料500公斤用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品，跳面成本10500元：管理部門領(lǐng)用A材料100公斤，賬面成本2100元。（3)12月31日，該公司庫存人材料賬面成本為40000元，不含增值稅的市場售價為35000元，擬全部用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品。將A材料加工成甲產(chǎn)品尚需投入加工費用10000元，由于A材料市場價格持續(xù)下降，甲產(chǎn)品不含增值稅的市場售價總額由50000元降力40000元銷售甲產(chǎn)品預(yù)計的銷售費用及相關(guān)稅費合計為5000元，不考慮其他因素。要求：根據(jù)以上資料做出相關(guān)會計分錄，計算該公司2022年12月31日^材料應(yīng)計提的跌價準(zhǔn)備為多少并寫分錄
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這120萬 都是要付款的，只是還沒有付完，發(fā)票現(xiàn)在也只開了部分
而且這樣 銷售費用-市場推廣費 明細(xì)賬上 的貨方余額不就更大了嗎
哦哦，發(fā)票以后還要開的，那我們現(xiàn)在收到多少發(fā)票就先紅沖多少，每次都這樣，也不會影響2025年利潤
「：這是我做的分錄： 紅沖 借：銷售費用-市場推廣費 101100元 （負(fù)數(shù)） 貨：其他應(yīng)付款——A公司 101100元 （負(fù)數(shù)） 付款時： 借：其他應(yīng)付款——A公司 101100元 貨：銀行存款 101100元 收到發(fā)票時： 借：銷售費用-市場推廣費 100099.01元 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 1000.99 貨：其他應(yīng)付款——A
按這個的分錄做了之后，銷售費用-市場推廣費 明細(xì)賬上會有一個貨方余額 1000.99 元，這個余額不用做其他處理是嗎！月末正常結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就可以嗎
您好，是的，銷售費用有差異是因為24年我們暫估時按含稅暫估的， 一般暫估按未稅就不會有差異了
匯算清繳時，需把稅額部分 調(diào)減銷售費用 嗎
您好，不用的，就當(dāng)這是正確的誤差，以后我們不要暫估增值稅哈
老師，如果暫估時的120萬計提的是A公司， 實際可能由是A公司開了100萬的發(fā)票，B公司開具了20萬的發(fā)票給到我公司，是不是也這樣操作，在付款和收到發(fā)票入賬時，其他應(yīng)付款換成B公司就行
您好，不合適的，因為這樣我們的資產(chǎn)或負(fù)債?是虛的，我以前也這樣做，后來審計?發(fā)現(xiàn)了，做往來科目重分類時會虛增資產(chǎn)的
那要怎么處理呢？
您好，ABC各供應(yīng)商分別暫估嘛，每月我有700家都這樣暫估的
當(dāng)時暫估的時候不知道對方需要分成兩個公司給我們開票，而且之前沒有合作過的
哦哦，那這個可以合在一起暫估，分開的前提是都是明確到每個供應(yīng)商的
在這120萬的范圍內(nèi)，B公司開票來，我還是這樣做分錄可以嗎 借：銷售費用-市場推廣費 101100元 （負(fù)數(shù)） 貨：其他應(yīng)付款——A公司 101100元 （負(fù)數(shù)） 付款時： 借：其他應(yīng)付款——B公司 101100元 貨：銀行存款 101100元 收到發(fā)票時： 借：銷售費用-市場推廣費 100099.01元 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 1000.99
您好，可以的，最下面分錄? 把? 貸：其他應(yīng)付款-B公司帶上就可以， A公司是平的