不對(duì)，說錯(cuò)了，不是作廢。是做了紅字發(fā)票。那怎么做賬

您好，很高興能夠?yàn)槟卮饐栴}！ 針對(duì)您更正的情況（去年重復(fù)開具發(fā)票但未入賬，本月通過紅字發(fā)票沖銷），需按照以下步驟進(jìn)行賬務(wù)處理： --- 一、紅沖發(fā)票的賬務(wù)處理 跨年紅沖需調(diào)整原分錄并考慮跨期影響： 1. 沖銷重復(fù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的收入及稅額 由于重復(fù)發(fā)票未入賬，但需紅沖已開具的發(fā)票，需通過紅字分錄沖減當(dāng)期或以前年度收入： 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字） 注：若重復(fù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的是去年收入，需通過“以前年度損益調(diào)整”科目追溯更正： 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字） 同時(shí)調(diào)整所得稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 2. 重新開具正確發(fā)票（如需） 若需重新開具正確發(fā)票，按正常銷售入賬： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） --- 二、稅務(wù)處理要點(diǎn) 1. 增值稅申報(bào) - 在增值稅申報(bào)表“銷項(xiàng)稅額”欄次填寫紅字發(fā)票的負(fù)數(shù)金額，沖減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額。 - 若紅沖涉及跨年收入，需在申報(bào)表“未開具發(fā)票收入”欄次填寫負(fù)數(shù)調(diào)整。 2. 企業(yè)所得稅調(diào)整 - 若紅沖影響去年收入，需通過《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”更正收入，并補(bǔ)繳或退還所得稅。 --- 三、操作注意事項(xiàng) 1. 與購買方核對(duì) - 確認(rèn)對(duì)方未認(rèn)證重復(fù)發(fā)票，若已認(rèn)證需同步開具《紅字信息表》并傳遞至購買方。 2. 系統(tǒng)操作流程 - 在稅控系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票時(shí)，需輸入原發(fā)票代碼和號(hào)碼，確保紅沖信息準(zhǔn)確。 3. 憑證留存 - 保存紅字發(fā)票、原發(fā)票聯(lián)次及《紅字信息表》備查，留存至少10年。 --- 四、風(fēng)險(xiǎn)提示 1. 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn) - 跨年紅沖需確保稅務(wù)申報(bào)與賬務(wù)調(diào)整一致，避免因收入跨期調(diào)整引發(fā)稅務(wù)稽查。 2. 滯納金風(fēng)險(xiǎn) - 若紅沖導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款，需按日加收萬分之五滯納金（從稅款滯納次日起算）。 --- 總結(jié)建議 1. 優(yōu)先采用追溯調(diào)整：通過“以前年度損益調(diào)整”科目更正去年收入，確保賬務(wù)與稅務(wù)申報(bào)匹配。 2. 同步申報(bào)表修正：在增值稅和企業(yè)所得稅申報(bào)表中體現(xiàn)紅沖影響，避免數(shù)據(jù)矛盾。 3. 咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)：若操作復(fù)雜或金額較大，建議與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)處理細(xì)節(jié)，降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 如需進(jìn)一步指導(dǎo)，可提供具體開票金額、紅沖時(shí)間等細(xì)節(jié)，以便針對(duì)性解答。

老師，就是還有一個(gè)問題。因?yàn)槲覀兪侨P賬。我們每個(gè)月報(bào)稅，不是按照當(dāng)月的開票作為收入報(bào)稅，而是按照金蝶實(shí)際收入做賬。一般每個(gè)月實(shí)際收入比開票收入多?？刹豢梢岳斫獬桑?1月開票的那個(gè)多開的，其實(shí)，也已經(jīng)交稅了。因?yàn)椋瑢?shí)際收入肯定比開票收入高。

就是，每個(gè)月金蝶主營業(yè)務(wù)收入是多少，我們按照這個(gè)金額交稅的。有可能里面有一部分還沒開票。