2、甲企業(yè)為居民企業(yè)。2019 年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元，支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。 已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5%o;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。要求: (25 分) 1.簡(jiǎn)答甲企業(yè)下列支出中，在計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不可以稅前扣除的有哪些。 2.計(jì)算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。(3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元，支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。(4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，通過(guò)市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬(wàn)元。(5)計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。（6）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。己知：在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5%0；廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題（1)、甲企業(yè)以上收入中，計(jì)算應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；②)、甲企業(yè)在計(jì)算2021年度應(yīng)納稅所得額時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)準(zhǔn)子扣除數(shù)額：（3）、甲企業(yè)的支出中，在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以稅前扣除數(shù)額：（4)、計(jì)算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。(3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元，支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。(4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，通過(guò)市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬(wàn)元。(5)計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。（6）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。己知：在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5%0；廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題（1)、甲企業(yè)以上收入中，計(jì)算應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；②)、甲企業(yè)在計(jì)算2021年度應(yīng)納稅所得額時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)準(zhǔn)子扣除數(shù)額：（3）、甲企業(yè)的支出中，在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以稅前扣除數(shù)額：（4)、計(jì)算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

47.甲企業(yè)為居民企業(yè),2021年有關(guān)收入情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元,因債利息收入50萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元,廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的遇約金10萬(wàn)元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元,計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除陽(yáng)成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))入陽(yáng)千分之五;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%部分,允許稅前扣除要求:根據(jù)上還材料,不考慮其他因素,解答下列小題。(1)甲企業(yè)哪些收入應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額?(2)計(jì)算甲企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)準(zhǔn)予扣除數(shù)額。(3)甲企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額時(shí)可以稅前扣除支出有

甲企業(yè)為居民企業(yè)，2021年有關(guān)收入情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元，國(guó)績(jī)利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的千分之五;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))又將入15/部入心4祝剛除。要求:根據(jù)上述材料，不考慮其他因素，解答下列小題。(1)甲企業(yè)哪些收入應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額?(2)計(jì)算甲企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)準(zhǔn)予扣除數(shù)額。(3)甲企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額時(shí)可以稅前扣除的支出有哪些?(4)計(jì)算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。