賬是按實(shí)際收入做的，增值稅每月是按開票金額報(bào)的，導(dǎo)致少報(bào)了未開票收入。

你好，這樣的話，是你申報(bào)錯了。 這種需要更正申報(bào)。

已經(jīng)更正申報(bào)了，在25年1月也繳納了補(bǔ)繳的增值稅 附加稅 和滯納金，在25年1月分錄改怎么做呢

你好，你這個是更正了之前所屬期的申報(bào)，對吧？

嗯 是的 在25年1月更正了24年第2.3.4季度的收入所產(chǎn)生的增值稅

你好，這樣的話，借，應(yīng)收賬款。貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 借，以前年度損益調(diào)整待應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等等。

對了，老師我們是小規(guī)模

你好，這個跟小規(guī)模沒什么關(guān)系。

應(yīng)收賬款怎么銷呢

你更正的收入是什么業(yè)務(wù)的收入呢？

當(dāng)時有沒有收到錢呢？

有收到錢，賬面是正確的，稅務(wù)只報(bào)了開票部分

你好，那你當(dāng)時收到的錢是計(jì)入什么科目的嘞？

借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入

你好，你的意思是說當(dāng)時你已經(jīng)做了收入，只是沒有申報(bào)，對不對？

老師 是的

還有一點(diǎn) 25年之前對方會計(jì)做賬 一直都是按含稅價(jià)申報(bào)的 每月也沒有計(jì)提增值稅 收了多少錢就報(bào)多少收入 沒有區(qū)別收入和增值稅 這個有沒有影響

你好，這個你要用借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。我

老師 能麻煩寫出詳細(xì)的分錄嗎