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小規(guī)模納稅人,扣增值稅附加稅,印花稅,會(huì)計(jì)分錄,需要先計(jì)提再扣稅嗎?

2025-03-26 11:35
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-03-26 11:36

小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 -印花稅 下月交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?? ????-印花稅 貸:銀行存款

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2025-03-26
你好,你這個(gè)借,預(yù)收賬款,貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅。 這些稅金是需要先計(jì)提的。
2025-03-26
你好,是勞務(wù)費(fèi)收入是。你好,是勞務(wù)費(fèi)收入是嗎?
2023-04-07
你好所得稅計(jì)提? 其他的不用
2023-01-10
你好,小規(guī)模納稅人去稅局代票專票增值稅不需要計(jì)提,附加費(fèi)需要計(jì)提
2021-06-24
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