我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準則

老師，我在接一家公司的賬時候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會計記的主營業(yè)務成本少入了一個0導致成本結轉少了20多萬。按22年情況其實不用交企業(yè)所得稅。但是因為少了20多萬成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時候入的是借方未分配利潤調(diào)整，老師請問我這樣訂正是否正確？對于這個多交的企業(yè)所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤是不會影響本年利潤，從而沒辦法彌補今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？

老師我們外貿(mào)公司24年報關單有7000萬然后因為開票額度的原因我們就開了5000萬左右，現(xiàn)在12月的財務報表是資產(chǎn)不超5000萬還是小微企業(yè)，那沒有確認的2000萬收入會不會影響小微企業(yè)，要按25%交企業(yè)所得稅，還是怎么處理

老師 工廠 22年收到土地補償金 2000多萬 沒交企業(yè)所得稅 因為有些別的原因做了遞延 那是侯還是小微企業(yè) 所得稅是有優(yōu)惠的 現(xiàn)在 24年又不是小微了 又沒有5%的優(yōu)惠 現(xiàn)在是25%企業(yè)稅 ，但是現(xiàn)在有攤費銷 然后研發(fā)費用加計 這個要怎么個對比 我覺得22年直接交了企稅 就算后期發(fā)現(xiàn)不應交可以退稅的吧 如果現(xiàn)在稅上要交企稅只納金 是不是虧大了