老師，2022年8月份公司聘用員工，一次性支付兩年的工資，12萬元，應(yīng)該怎么入賬？分錄怎么做？麻煩老師指點一下。因當(dāng)時財務(wù)人員沒計提，直接計入借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款。然后每月攤銷，借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬。這樣一來2022年末應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)負數(shù)。這樣做匯算清繳該怎么填報？這樣可以嗎？不可以的話該怎么入賬？望老師指點，謝謝！

老師你好，請教個問題，年底提獎金，2024年1月發(fā)，借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬。年底應(yīng)付職工薪酬有貸方余額行嗎？還是把應(yīng)付職工薪酬貸方余額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款里。 再是12月份的管理費用的工資數(shù)和個稅系統(tǒng)工資說就不一致了。正常我們是一致的，我公司是當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的工資。謝謝老師

老師，請問單位承擔(dān)法人社保單位1000和個人部分300元,工資1000元會計分錄是借:管理費用-工資1000,社保1300，貸:應(yīng)付職工薪酬2300，可是這樣一來應(yīng)付職工薪酬金額就和個稅申報表不一致了。還是應(yīng)付職工薪酬分出來應(yīng)付職工薪酬-工資1000，應(yīng)付職工薪酬-社保1300。在對應(yīng)個稅申報表時對應(yīng)應(yīng)付職工薪酬-工資合計金額就可以了？在申報個人所得稅時是減去了單位承擔(dān)的社保包括個人部分申報的是到手1000元的工資。

老師，請問2024年所得稅匯算清繳中，以下三個數(shù)字是否應(yīng)該是一樣的？全年的管理費用-工資和借方應(yīng)付職工薪酬-工資，2024年1-12月自然人申報個稅系統(tǒng)的工資。如果不一樣，會不會可能帶來麻煩？

老師，請問2024年所得稅匯算清繳中，以下三個數(shù)字是否應(yīng)該是一樣的？全年的管理費用-工資和借方應(yīng)付職工薪酬-工資，2024年1-12月自然人申報個稅系統(tǒng)的工資。如果不一樣，會不會可能帶來麻煩？假設(shè)是次月發(fā)工資，工資金額固定，這三個數(shù)字按大小順序依次怎么排列？謝謝老師！