10.某事業(yè)單位的經(jīng)營性所得全年應(yīng)交的所得稅為60000元(只作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理）。11.某事業(yè)單位計(jì)提當(dāng)月行政辦公用房屋租金30000元。12.某規(guī)劃設(shè)計(jì)院以閑置資金購買面值2萬元的國債，其中包含已到期尚未領(lǐng)取的利息2000元。支付銀行存款22000元。13.某學(xué)校教職工報(bào)銷參加學(xué)術(shù)會(huì)議的差旅費(fèi)4500元，之前預(yù)借5000元，交還500元現(xiàn)金。14.某體育管理中心非獨(dú)立核算的場館向附近的A單位提供部分場地服務(wù)，當(dāng)月應(yīng)收場地使用費(fèi)5萬元，按合同規(guī)定，這筆款在下月初支付。（該筆款項(xiàng)不需要上繳財(cái)政）15.某事業(yè)單位投資A廠，持股比例為40%，年末A廠除凈損益和利潤分配以外的所有者權(quán)益變動(dòng)的份額（增加）600萬元。16.某事業(yè)單位對附屬A單位撥付補(bǔ)助款30000元。請做出預(yù)算會(huì)計(jì)處理。17.某事業(yè)單位用從收入中提取的專用基金購置一批材料，價(jià)款12000元。18.某事業(yè)單位年末時(shí)，捐贈(zèng)收入科目貸方余額20000元，其中用于專門項(xiàng)目的捐贈(zèng)收入10000元。其他預(yù)算收入——捐贈(zèng)收入科目貸方余額30000元，其中用于專門項(xiàng)目的捐贈(zèng)收入10000元。請做出相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費(fèi)用～社保 15萬 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

1./康瑞公司是一家從事商品流通業(yè)務(wù)的居民企業(yè)，該公司2019年度取得銷售貨物收入1000000權(quán)益性技資30000元，其他收入50000元，發(fā)生與收入有關(guān)的合理成本款為500000元，稅金50000元，費(fèi)用100000元，其他支出20000元。對上述事項(xiàng)的確認(rèn)，會(huì)計(jì)與稅法均無差異。除此以外，該公司當(dāng)年還發(fā)生以下交易或事項(xiàng)：取得國債利息收入20000元；取得企業(yè)債券利息收入10000元；收到與收益相關(guān)的財(cái)政性資金50000元（金額比較小）；通過市人民政府向兒童福利院捐款80000元；直接向貧困山區(qū)一所希望小學(xué)捐款30000元；違反交通法規(guī)支付罰款10000元；因逾期歸還銀行貸款支付罰息20000元；合理職工薪金支出100000元(其中殘疾人員工資支出10000元)；職工福利支出20000合理廣告支出56200元；尚有未彌補(bǔ)的上年度發(fā)生的虧損20000元。該公司當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤為152500萬元。要求：不考慮其他因素，計(jì)算該公司2019年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅

1.康瑞公司是一家從事商品流通業(yè)務(wù)的居民企業(yè),該公司2019年度取得銷售貨物收入1000000權(quán)益性技資30000元,其他收入50000元,發(fā)生與收入有關(guān)的合理成本款為500000元,稅金50000元,費(fèi)用100000元,其他支出20000元。對上述事項(xiàng)的確認(rèn),會(huì)計(jì)與稅法均無差異。除此以外,該公司當(dāng)年還發(fā)生以下交易或事項(xiàng):取得國債利息收入20000元;取得企業(yè)債券利息收入10000元;收到與收益相關(guān)的財(cái)政性資金50000元(金額比較小);通過市人民政府向兒童福利院捐款80000元;直接向貧困山區(qū)一所希望小學(xué)捐款30000元;違反交通法規(guī)支付罰款10000元;因逾期歸還銀行貸款支付罰息20000元;合理職工薪金支出100000元(其中疾人員工資支出10000元);職工福利支出20000元合理廣告支出56200元;尚有未彌補(bǔ)的上年度發(fā)生的虧損20000元。該公司當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤為152500萬元。要求:不考慮其他因素,計(jì)算該公司2019年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅。

1.康瑞公司是一家從事商品流通業(yè)務(wù)的居民企業(yè),該公司2019年度取得銷售貨物收入1000000權(quán)益性技資30000元,其他收入50000元,發(fā)生與收入有關(guān)的合理成本款為500000元,稅金50000元,費(fèi)用100000元,其他支出20000元。對上述事項(xiàng)的確認(rèn),會(huì)計(jì)與稅法均無差異。除此以外,該公司當(dāng)年還發(fā)生以下交易或事項(xiàng):取得國債利息收入20000元;取得企業(yè)債券利息收入10000元;收到與收益相關(guān)的財(cái)政性資金50000元(金額比較小);通過市人民政府向兒童福利院捐款80000元;直接向貧困山區(qū)一所希望小學(xué)捐款30000元;違反交通法規(guī)支付罰款10000元;因逾期歸還銀行貸款支付罰息20000元;合理職工薪金支出100000元(其中疾人員工資支出10000元);職工福利支出20000元合理廣告支出56200元;尚有未彌補(bǔ)的上年度發(fā)生的虧損20000元。該公司當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤為152500萬元。要求:不考慮其他因素,計(jì)算該公司2019年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅。