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老師 工資會計分錄 計提的時候應(yīng)該是應(yīng)付工資還是實發(fā)工資? 社保我們是單獨計提了,這樣的話是不是應(yīng)該工資分錄是計提實發(fā)工資?

2025-03-11 11:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-03-11 11:48

你好,計提的時候是按應(yīng)發(fā)工資來的。

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齊紅老師 解答 2025-03-11 11:48

這個社保的話本身就是單獨計提。

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快賬用戶4668 追問 2025-03-11 11:49

老師 這樣的話 費用不是重復(fù)計提了嗎?工資分錄的時候計提的費用已經(jīng)包含社保部分了,做社保分錄的時候也計提費用

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齊紅老師 解答 2025-03-11 11:49

你好,是這樣子的,社保的時候是借,管理費用,社保公司部分,其他應(yīng)收款社保個人部分貸,銀行存款。

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齊紅老師 解答 2025-03-11 11:50

然后把這個其他應(yīng)收款再發(fā)工資的時候扣下來。

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快賬用戶4668 追問 2025-03-11 11:50

總的人工成本就是應(yīng)付工資+公司承擔(dān)社保部分是嗎

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齊紅老師 解答 2025-03-11 11:52

你好,是的可以這樣理解

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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