郭老師：7月工資和社保都是交上月的，但7月交7月公積金后其他應(yīng)收款個(gè)人部分公積金有余額，如果以后公司要注銷，這個(gè)其他應(yīng)收款公積金怎么做平。

你好老師，調(diào)整1-7月社保交費(fèi)需要補(bǔ)交，單位部分列入成本，個(gè)人部分補(bǔ)交差額直接坐到其他應(yīng)收款嗎？后期讓離職員工把需要補(bǔ)交的部分轉(zhuǎn)入到單位公戶，在職人員是直接做賬沖平就可以了嗎？

內(nèi)賬不需要計(jì)提，繳納社保我做的是 借：應(yīng)付職工薪酬—單位部分社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 貸：銀行存款 然后工資發(fā)放給他們的社保從工資中扣繳 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 銀行存款-實(shí)發(fā)數(shù) 但我最近有個(gè)問題，就是員工工資扣繳社保之后還欠我一部分社保，我需要怎么做分錄才能把賬給平了

我司現(xiàn)在1月對(duì)24年7-12月養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)調(diào)整補(bǔ)繳，單位補(bǔ)繳1802.34，個(gè)人補(bǔ)繳930.24，實(shí)際都在今天補(bǔ)繳完成 24年7-12月原來的工資和社保全部都按原來的正常計(jì)提，且7-11月的工資已經(jīng)發(fā)放，12月的工資是本月底發(fā)放。 1月補(bǔ)繳7-12月社保的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）1802.34 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)）930.24 貸：銀行存款2732.58 補(bǔ)計(jì)提7-12月社保的分錄，這個(gè)計(jì)提是計(jì)提在12月 借：管理費(fèi)用（單位承擔(dān)）1802.34 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）930.24，實(shí)際補(bǔ)繳社保借方：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)）930.24 這個(gè)分錄，要怎么處理呢？ 是要直接在12月的應(yīng)付工資里面扣掉員工這930.24元嗎？，申報(bào)12月的個(gè)稅，也要減掉930.24這一個(gè)人所承擔(dān)的養(yǎng)老費(fèi)用嗎

近期補(bǔ)交了24年7-11月的社保，其中應(yīng)收個(gè)人部分，后面要怎么做平？