老師，比如我開票開的免稅項(xiàng)目，10000元，那我的票面收入就是10000，稅率免稅，稅額0，價(jià)稅合計(jì)10000，那我在做分錄的時(shí)候，是 借：銀行存款11300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000 貸：增值稅 1300 借：應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：營(yíng)業(yè)外收入 老師，是這樣的分錄對(duì)嗎，這樣的話我在申報(bào)增值稅表的時(shí)候免稅銷售額會(huì)寫10000，可是我開票的時(shí)候免得是13000，這樣理解是不是有什么問(wèn)題，倆數(shù)不一致

老師我固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)的原值含稅是623000，沒(méi)有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無(wú)償轉(zhuǎn)讓沒(méi)有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報(bào)了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對(duì)應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯(cuò)了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價(jià) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得(如果是損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出)

老師，因?yàn)檎`認(rèn)為去年有一筆10000元的收入沒(méi)交增值稅（稅率1%），年初的時(shí)候補(bǔ)繳了（這時(shí)候是小規(guī)模企業(yè)）當(dāng)時(shí)的分錄：貸：主營(yíng)收入 -99.01 應(yīng)交稅費(fèi) -簡(jiǎn)易計(jì)稅99.01，然后現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)其實(shí)去年已經(jīng)交過(guò)稅了，所以進(jìn)行了調(diào)整，分錄：貸：主營(yíng)收入 99.01 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 -99.01 但是我們現(xiàn)在已經(jīng)變成一般納稅人了，稅率為6%，，這導(dǎo)致現(xiàn)在的稅務(wù)局財(cái)報(bào)的收入總額要小于實(shí)際收入總額，這里怎么需要調(diào)？

老師 我想請(qǐng)問(wèn)下 我們公司有那個(gè)增值稅加計(jì)抵減5%的政策 首次使用時(shí) 我做賬務(wù)處理 是 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 10000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--加計(jì)抵減增值稅10000 /借 應(yīng)交稅費(fèi)--加計(jì)抵減增值稅 10000貸 營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額 ---請(qǐng)問(wèn)我這兩步有問(wèn)題嗎 ？ 然后跨月了之后 發(fā)現(xiàn)之前計(jì)提的 加計(jì)抵減里面有112的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒(méi)減下來(lái) ， 我修改了申報(bào)表之后補(bǔ)繳112元稅費(fèi)。想問(wèn)下 這兩步怎么做賬務(wù)處理啊老師 ，麻煩詳細(xì)一點(diǎn)

老師 我想請(qǐng)問(wèn)下 我們公司有那個(gè)增值稅加計(jì)抵減5%的政策 首次使用時(shí) 我做賬務(wù)處理 是 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 10000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--加計(jì)抵減增值稅10000 /借 應(yīng)交稅費(fèi)--加計(jì)抵減增值稅 10000貸 營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額 ---請(qǐng)問(wèn)我這兩步有問(wèn)題嗎 ？ 然后跨月了之后 發(fā)現(xiàn)之前計(jì)提的 加計(jì)抵減里面有112的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒(méi)減下來(lái) ， 我修改了申報(bào)表之后補(bǔ)繳112元稅費(fèi)。想問(wèn)下 這兩步怎么做賬務(wù)處理啊老師 ，麻煩詳細(xì)一點(diǎn) 麻煩告知一下 增值稅加計(jì)抵減的全套賬務(wù)處理