我們公司是民營(yíng)企業(yè)，一共有三個(gè)股東，走賬比較混亂，存在公私賬戶混用的情況，特別是大股東經(jīng)常用他的賬戶轉(zhuǎn)款給公司用和把公司的利潤(rùn)通過(guò)他賬戶轉(zhuǎn)到其他股東賬戶里面，現(xiàn)在因?yàn)楣蓶|對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)和分紅情況有爭(zhēng)議，聘請(qǐng)了外部的會(huì)計(jì)所進(jìn)行審計(jì)，說(shuō)明了這個(gè)是咨詢業(yè)務(wù)不出具正式審計(jì)報(bào)告，主要是為了股東了解公司經(jīng)營(yíng)狀況，審計(jì)結(jié)果出來(lái)后發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)跟實(shí)際利潤(rùn)相差五倍多，審計(jì)單位說(shuō)是堅(jiān)持審計(jì)獨(dú)立性和主體原則，大股東的走賬都不應(yīng)該納入審計(jì)的范圍，但是我們大股東走賬的流水、說(shuō)明單都是附在財(cái)務(wù)資料里的，我們跟審計(jì)單位溝通，審計(jì)一直說(shuō)獨(dú)立性和公司主體，不能改，這樣是對(duì)的嗎？審計(jì)利潤(rùn)跟我們實(shí)際情況根本不相符合

老師您好，我請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題。情況是這樣的，19年個(gè)人把車過(guò)戶給公司，以前的會(huì)計(jì)做的借：管理費(fèi)用-其他 貸：營(yíng)業(yè)外收入 然后我們今年又把車過(guò)戶給另外一個(gè)人，相當(dāng)于送給他，開(kāi)的800的發(fā)票，但這800塊也沒(méi)有給我們公司，我們做的借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（紅字）貸：營(yíng)業(yè)外收入（紅字）現(xiàn)在結(jié)賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)報(bào)表不符了，利潤(rùn)表跟資產(chǎn)負(fù)債表差800元 請(qǐng)問(wèn)老師這筆過(guò)戶的分錄到底怎么做才是對(duì)的，不會(huì)有差額

提問(wèn)# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問(wèn)題1:企業(yè)會(huì)計(jì)入賬借:營(yíng)業(yè)外支出~滯納金 10萬(wàn)元，貸:銀行存款 10萬(wàn)元。 同時(shí)，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)嗎？還是說(shuō)掛在營(yíng)業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問(wèn)題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過(guò)三年了，確定余額收不回來(lái)了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過(guò)以前年度損益科目過(guò)度，沖減未分配利潤(rùn)嗎？還是只能掛在營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目，等匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來(lái)，又沒(méi)有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會(huì)計(jì)分錄和對(duì)企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。

老師，就是我們公司賬務(wù)處理，計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，營(yíng)業(yè)外支出就增加，因?yàn)闆](méi)有信用減值損失科目，這是計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，稅法不認(rèn)可我到時(shí)候匯算清繳調(diào)增企業(yè)所得稅就可以了，但是我的賬是可以計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的哈，老師，因?yàn)閼?yīng)收賬款沒(méi)收到款，如果就一直放在應(yīng)收賬款，我們未分配利潤(rùn)實(shí)際是虛數(shù)，因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)數(shù)據(jù)來(lái)源于收入個(gè)支出，收都沒(méi)收回錢，所以未分配利潤(rùn)是虛數(shù)，按照未分配利潤(rùn)來(lái)看分紅，不符合真實(shí)，我不知道我理解對(duì)不對(duì)，老師

老師，我在接一家公司的賬時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會(huì)計(jì)記的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本少入了一個(gè)0導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)少了20多萬(wàn)。按22年情況其實(shí)不用交企業(yè)所得稅。但是因?yàn)樯倭?0多萬(wàn)成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時(shí)候入的是借方未分配利潤(rùn)調(diào)整，老師請(qǐng)問(wèn)我這樣訂正是否正確？對(duì)于這個(gè)多交的企業(yè)所得稅有沒(méi)有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤(rùn)是不會(huì)影響本年利潤(rùn)，從而沒(méi)辦法彌補(bǔ)今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？