請(qǐng)問老師，我單位有其他應(yīng)收款，因?qū)Ψ阶N收不回來，放到營業(yè)外支出，有個(gè)工商注銷的復(fù)印件，也能在國家信息工信系統(tǒng)中查到注銷公告，請(qǐng)問老師，這部分所得稅匯算清繳還需要調(diào)增嗎

老師 我們公司在注銷過程中，公司有20萬的其他應(yīng)付款（往來），公司也沒有錢還了，所以我就做成了營業(yè)外收入，繳納了300多的企業(yè)所得稅。現(xiàn)在稅務(wù)局就問這20萬屬于什么往來，我說是普通企業(yè)間的借款。然后稅務(wù)局說為什么不還，我說公司沒有錢還了。稅務(wù)局說他們要來查證，還要去函對(duì)方公司查證。我要是一口咬定說企業(yè)沒有能力還這樣可以嗎？稅務(wù)局的人會(huì)善罷甘休嗎？

#提問#請(qǐng)問老師，我方股東6.1注資，前期所有資產(chǎn)已經(jīng)評(píng)估算為實(shí)收資本，7月代前股東支付3月份土地租金127萬，我做借：預(yù)付賬款A(yù)單位，貸：存款，我用了一個(gè)科目其他應(yīng)付款-前股東來區(qū)分6月前后業(yè)務(wù)，此時(shí)我應(yīng)該借方?jīng)_減前期公司對(duì)前股東的其他應(yīng)付款，因?yàn)槲沂谴Ц肚捌诘模觯航瑁浩渌麘?yīng)付款-前股東127萬，那我貸方用什么科目合適？

甲公司為一家生產(chǎn)企業(yè)尚未設(shè)立獨(dú)立的銷售公司,本年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的銷售收入為5000萬元,預(yù)計(jì)廣告費(fèi)支出、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出合計(jì)1200萬元。其他可稅前扣除的成本費(fèi)用為2600萬元,且沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目。請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。方案一:甲公司不設(shè)立銷售子公司。甲公司廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的扣除限額為____萬元,實(shí)際發(fā)生額為____萬元,超支____萬元,因此只能按照____萬元在企業(yè)所得稅稅前扣除。應(yīng)納企業(yè)所得稅=____萬元;稅后利潤=____萬元。方案二:甲公司把銷售部門分立出來,設(shè)立獨(dú)立核算的銷售子公司乙公司(乙公司為甲公司的子公司。假設(shè)甲公司以4000萬元的價(jià)格先把產(chǎn)品銷售給乙公司,乙公司再以5000萬元的價(jià)格對(duì)外銷售。由甲公司負(fù)擔(dān)廣告費(fèi)支出、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出600萬元,同時(shí)乙公司負(fù)擔(dān)廣告費(fèi)支出、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出600萬元。因甲公司和銷售公司乙公司之間構(gòu)成銷售關(guān)系,需要各自分別多繳納印花稅____萬元,甲公司廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的扣除限額為____萬元,實(shí)際發(fā)生額為____萬元,可按照____萬元稅前全額扣除。甲公司應(yīng)納企業(yè)所得稅=____萬元;甲公司稅后利潤

老師，我們公司19年開發(fā)票開多少收多少，但是7月份付款單位由于審計(jì)發(fā)現(xiàn)合同上計(jì)算比例多付5萬多，按道理也不是多付，合同只是他們簽錯(cuò)了，我們?nèi)藛T沒注意，但是對(duì)方就不認(rèn)了，就喊把多支付退回去，我們也退回去了，但是我們19年開發(fā)票出去的，發(fā)票他們也退不回來了，我這邊我認(rèn)為作營業(yè)外支出處理這筆退出去5萬多，分錄是借，營業(yè)外支出，貸銀行存款，老師這樣處理對(duì)嗎，如果不對(duì)話應(yīng)該怎樣處理，我知道這個(gè)五萬多稅前不能抵扣，我明年匯算清繳再調(diào)增。