老師好！我有一問請求解答！2021年8月的賬?，F(xiàn)在才有一條分錄，是借貸方向錯了，科目和金額無誤！當時錄的是:借:其他應收款—倉庫租金 2500 貸:管理費用—倉庫租金 2500。?，F(xiàn)在更正的話。第一步先紅沖處理。。借:其他應收款—倉庫租金 -2500 貸:管理費用—倉庫租金 -2500。。。這樣子紅沖以后！然后第二次還要錄一天正確。 因為屬于已經跨越年度的更正了。所以用以前年度損益調整科目。那么:借:以前年度損益調整 2500 貸:其他應收款—2500。。。 這樣子思路處理對嗎！

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？

老師，2022年度計提了一筆費用，分錄是 借: 管理費用一-工資 30000 管理費用一-年終獎 50000 貸:其他應付款1XX 單位 50000 其他應付款2XX 單位 30000 現(xiàn)在1XX單位和2XX單位的金額入錯了，2023年假如我要調賬，是直接調往來科目，還是說要把這筆憑證沖銷了后，重新做一筆正確的憑證，那種方法可取一些，應該是1x單位應該是30000,2X單位是50000？

老師，我22年12計提的工資，四金忘了沖銷，因為23年一月發(fā)工資時做了發(fā)放同時結轉分錄，那22年12月這筆就多出來了。然后現(xiàn)在要重新，分錄是借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸利潤分配未分配利潤，老師這是減少費用，增加利潤對吧，那我需要考慮所得稅分錄嗎，我們去年虧損1000多萬，然后這筆調整工資計提是100多萬

老師，我去年12月的計提工資，今年1月因為發(fā)工資時做了發(fā)放和結轉分錄，去年12月的這筆計提多余了，需要沖銷掉，但是今年一月忘了沖銷，，現(xiàn)在12月需要沖銷，直接重新管理費用可以嗎，還是要通過以前年度損益調整科目