問題一商貿(mào)超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產(chǎn)損益，應交稅費進項轉(zhuǎn)出，貸庫存商品，這個進項轉(zhuǎn)出當月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來??？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應收賬款，貸銷項稅，主營業(yè)務收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準反結(jié)賬，下個月怎么調(diào)整科目

2021年5月31日進行存貨盤點過程中，發(fā)現(xiàn)上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導致，應由責任人賠償5000元。企業(yè)應當如何進行會計和稅務處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，確認為資產(chǎn)損失。同時，減除責任人賠償后，在計算企業(yè)所得稅時以專項申報的方式進行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）1560 批準后： 借：管理費用 8560 其他應收款 5000 貸：待處理財產(chǎn)損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進行專項申報了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調(diào)增的嗎？只有自然災害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？

老師，水泥廠的材料，每個月盤點都會和進銷存不一樣的，比如比如煤渣，石頭，熟料，因為是靠測量盤點的，我想問下，材料盤盈做賬是 借：原材料 貸：待處理財產(chǎn)損溢科目，盤盈原因都是測量問題，難道這樣記嗎，借：待處理財產(chǎn)損益 貸：管理費用嗎