你好，老師，突然接手了一個(gè)汽車(chē)4S店的報(bào)稅工作，做賬軟件上的出來(lái)的利潤(rùn)表收入累計(jì)數(shù)和電子稅務(wù)系統(tǒng)收入累計(jì)數(shù)不一致，差了40多萬(wàn)，一查是4月份的報(bào)的收入多，報(bào)表上沒(méi)有那么多，這個(gè)月報(bào)稅看到不一致，問(wèn)之前做賬報(bào)稅的人員，說(shuō)是差額應(yīng)該在試駕車(chē)處理那塊，哪位老師能給指導(dǎo)下，還能調(diào)嗎？該如何做，稅務(wù)報(bào)表不一致，稅務(wù)局會(huì)查嗎

某企業(yè)系上市公司，6月31日、12月31日對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)表。有關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)1月4日企業(yè)以賺取差價(jià)為目的從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入的一批債券作為交易性金融資產(chǎn),面值總額為150萬(wàn)元,利率為4%,3年期,每半年付息一次,該債券為2006年1月1日發(fā)行,取得時(shí)價(jià)款為175萬(wàn)元,含已到付息期但尚未領(lǐng)取的2006年下半年的利息3萬(wàn)元,另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元,全部?jī)r(jià)款以銀行存款支(2)1月16日收到2006年下半年的利患(3)6月30日,按債券票面利率計(jì)算利息(4)6月30日,該債券公允價(jià)值為180萬(wàn)元(5)7月16日收到2007年上半年的利息(6)12月31日,按債券票面利率計(jì)算利息(7)12月31日,該債券公允價(jià)值為150萬(wàn)元(8)2008年2月16日,將該債券全部處置,實(shí)際收到價(jià)款180萬(wàn)元。要求:做出該題交易性金融資產(chǎn)的賬務(wù)處理。(32)

（1）5月10日，事務(wù)所合伙人之一小張從出納處拿了280元現(xiàn)金給自己購(gòu)買(mǎi)了游戲，會(huì)計(jì)將280元記為事務(wù)所的辦公費(fèi)支出，理由是，小張是事務(wù)所的合伙人，事務(wù)所的錢(qián)有他的一部分。（2）5月15日，會(huì)計(jì)將5月1日至15日的收入、費(fèi)用匯總后計(jì)算出半個(gè)月的利潤(rùn)，編制了財(cái)務(wù)報(bào)表。（3）5月20日，事務(wù)所收到某外資企業(yè)支付的業(yè)務(wù)咨詢(xún)費(fèi)2000美元，事務(wù)所主要承接中國(guó)境內(nèi)業(yè)務(wù)，且多以人民幣結(jié)算。會(huì)計(jì)沒(méi)有將此筆咨詢(xún)費(fèi)折算為人民幣反映，直接記到美元賬戶中。（4）5月30日，由于考慮到利潤(rùn)等問(wèn)題，決定更改固定資產(chǎn)折舊方法，將年數(shù)總和法計(jì)提改為直線法。且并未在報(bào)告中進(jìn)行解釋。（5）5月30日，事務(wù)所購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)辦公電腦，價(jià)值10000元，會(huì)計(jì)全部一次性計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。（6）5月30日，收到某公司預(yù)付審計(jì)費(fèi)用3000元，會(huì)計(jì)將其記入5月份收入

某公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，應(yīng)收賬款現(xiàn)金折扣的會(huì)計(jì)處理采用總價(jià)法，月初“壞賬準(zhǔn)備”賬戶的貸方余額為48000元。12月份發(fā)生有關(guān)貨幣資金及應(yīng)收項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)12月1日，公司出納員交來(lái)因上個(gè)月工作失誤，由本人賠償?shù)默F(xiàn)金200元。(2)12月2日，公司填制“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”，申請(qǐng)不定額本票240000元，銀行收取手續(xù)費(fèi)100元。(3)12月3日，公司銷(xiāo)售給陽(yáng)光商店一批商品，價(jià)款160000元，增值稅稅額為20800元，付款條件為“2/10、N/30”。(4)12月4日，公司以不定額本票購(gòu)進(jìn)材料180000元，增值稅23400元，余款由收款單位退回，公司已將其存入銀行。(5)12月5日，公司銷(xiāo)售給玉泉商店商品200000元，增值稅稅額為26000元，玉泉商店當(dāng)即開(kāi)出一張無(wú)息、期限為1個(gè)月的商業(yè)匯票。(6)12月6日，一張出票日期為11月6日、月利率為8o、票面價(jià)值為150000元、期限為1個(gè)月的商業(yè)承兌匯票到期，公司收到本金和利息。(7)12月7日，因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，陽(yáng)光商店在未支付貨款的情況下退回不合格產(chǎn)品20000元，增值稅稅額為2600元，已開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)

接手的公司是做醫(yī)療檢測(cè)服務(wù)的，客戶有同行的檢測(cè)公司或者需要做檢測(cè)的公司和單位 再就是公司自己發(fā)展出來(lái)的代理商 ，相當(dāng)于我們每個(gè)月的收入包括開(kāi)給公司的和開(kāi)給個(gè)人的兩部分，以前的會(huì)計(jì)確認(rèn)收入的時(shí)候把代理商下面的訂單收入用開(kāi)給單位的發(fā)票來(lái)頂替，而不做未開(kāi)票收入或者沒(méi)把代理商的收入開(kāi)票開(kāi)出來(lái)，這樣導(dǎo)致的后果就是現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)對(duì)公客戶的往來(lái)對(duì)不上，因?yàn)殚_(kāi)出去的發(fā)票沒(méi)有掛在這個(gè)單位下面而是掛在了代理商下面，請(qǐng)問(wèn)如何做調(diào)整，調(diào)整會(huì)涉及什么問(wèn)題？