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演示賬套

老師，內(nèi)賬需要計(jì)提稅金嗎？小規(guī)模納稅人的內(nèi)賬，稅金這塊怎么做賬？我看前任會(huì)計(jì)直接是借：稅金及附加-增值稅及附加稅，貸：銀行存款。這種做法不對(duì)吧？

2025-02-22 06:50

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-02-22 06:52

您好，除了增值稅都計(jì)提稅金的，內(nèi)賬是最真實(shí)的賬務(wù)，稅金及附加也是影響利潤(rùn)的，如果不計(jì)提，利潤(rùn)就有一塊不準(zhǔn)確。 2.前任的分錄不對(duì)，附加稅對(duì)，增值稅不對(duì)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行，您看這個(gè)增值稅是人價(jià)外稅，不影響損益，不用計(jì)提

快賬用戶6758 追問 2025-02-22 07:33

老師，這家是小規(guī)模納稅人，增值稅不用計(jì)提，直接當(dāng)月繳納的時(shí)候做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款？附加稅是當(dāng)月的月末計(jì)提，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加，次月初繳納的時(shí)候，做：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育附加費(fèi)？這樣做嗎？

快賬用戶6758 追問 2025-02-22 07:34

我剛剛問的是內(nèi)賬這塊的稅金處理

快賬用戶6758 追問 2025-02-22 07:35

附加稅，計(jì)提的話，不應(yīng)該是要過一道應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目么？她是直接借：稅金及附加-各項(xiàng)附加稅，貸：銀行存款。

齊紅老師解答 2025-02-22 07:42

您好，對(duì)不起，我沒注意是小規(guī)模，增值稅的科目我搞錯(cuò)了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 貸：銀行 2.內(nèi)賬是要計(jì)提，因?yàn)槎惤鸺案郊佑绊懥死麧?rùn)。 3.對(duì)對(duì)，要經(jīng)過應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目，一便于歸集數(shù)據(jù)，印花稅可以不通過應(yīng)交稅費(fèi)，但工作中我們也在這個(gè)科目歸集了，方便自己取數(shù)

快賬用戶6758 追問 2025-02-22 08:25

老師，小規(guī)模納稅人，確認(rèn)收入時(shí)，難道不是借：應(yīng)收賬款/銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎？

齊紅老師解答 2025-02-22 08:27

您好，是的，這個(gè)表達(dá)不是計(jì)提增值稅，這是確認(rèn)收入，計(jì)提我們說的是損益科目，應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅? 不會(huì)影響我們的利潤(rùn)