老師您好 匯算清繳后繳納了企業(yè)所得稅 然后我做的會(huì)計(jì)分錄 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸企業(yè)所得稅 然后我現(xiàn)在發(fā)票資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之間的勾稽關(guān)系對(duì)不上了 差了這個(gè)匯算清繳的稅費(fèi) 請(qǐng)問(wèn)我要怎么修改

老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計(jì)報(bào)告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動(dòng)表。沒(méi)有科目余額表，對(duì)方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對(duì)賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“年初未分配利潤(rùn)”，“本年利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”。現(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計(jì)報(bào)告對(duì)上。 我的疑問(wèn)是，利潤(rùn)表里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

老師，利潤(rùn)表中的累計(jì)本年利潤(rùn)和本年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)差額，按理說(shuō)是一致的。20年暫估的費(fèi)用，21年年初收到專票，有55.37的差額通過(guò)未分配利潤(rùn)處理的（小企業(yè)準(zhǔn)則）。所以導(dǎo)致21年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)差額比利潤(rùn)表里多55.37元?，F(xiàn)在要做匯算清繳，申報(bào)年報(bào)表，有差額有沒(méi)有影響？我做21年匯算清繳時(shí)把這55.37做費(fèi)用調(diào)減可以嗎？

22年的暫估，23年5月收到發(fā)票了，但是是在24年做的分錄，然后有差額4000元，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)減了4000，現(xiàn)在要更改財(cái)務(wù)報(bào)表。是在利潤(rùn)表那里改營(yíng)業(yè)成本，對(duì)應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表要變哪里？

請(qǐng)問(wèn)發(fā)現(xiàn)24年有稅務(wù)滯納金沒(méi)有做賬，現(xiàn)在做匯算清繳該怎么更正處理？利潤(rùn)表里面的營(yíng)業(yè)外收入和資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤(rùn)要修改后填寫嗎？