老師 就是小規(guī)模納稅人報附加稅種的時候，如果銷售收入已超30萬，不享受增值稅減免了，那是根據(jù)增值稅全額繳納還是減半繳納？ 請問一下，如果實際做賬金額和申報金額稅金差一分錢怎么處理？做會計分錄調(diào)整一下嗎？怎么做？

已計提增值稅1257.69，申報時，應(yīng)納稅額減征額280。實際應(yīng)交稅費977.69，入賬的時候，計提分錄已做，如何做減征額的分錄？還是不用做？不用做的話，繳納時的數(shù)和計提分錄的數(shù)就有了差額，怎么處理這個差額？

老師，之前專管員說我們不能加計扣除，2020年12月份告訴我們可以了，而且要求把19年4月份到12月份都要更正申報，現(xiàn)在我已經(jīng)做了更正申報并且存在多繳的稅，我選擇抵頂以后的稅款，請問我之前計提和繳納的稅金都是平的，一更正申報相當(dāng)于計提的多了，繳納的也多了，我該怎么進行賬務(wù)處理，分錄怎么寫，以后抵頂稅額時我又該怎么記賬呢

一季度所得稅申報后繳款了4218.88，后面發(fā)現(xiàn)錯誤，更正申報3978.58，導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅239.3，二季度的時候申報表上面顯示本年實際已繳納所得稅額是更正申報后的數(shù)字3978.58.這種情況怎么處理呀，還有賬上第一季度的計提的3978.58，繳納的4218.88怎么做平呀？

發(fā)現(xiàn)去年報表申報數(shù)據(jù)有誤，稅務(wù)局要求更正申報，但是在檢查的時候發(fā)現(xiàn)有多次稅費沒有計提，只有繳納，這樣導(dǎo)致利潤表里面營業(yè)稅金及附加的金額和增值稅的申報金額不一致，我在更正申報的時候，要不要把未計提的數(shù)據(jù)進行調(diào)整再更正，還是不管它，未計提部分留到2023年做以前年度調(diào)整